Справка о доходах для ип на патенте

Содержание

Фмс и ип: подтверждение доходов для иностранцев-индивидуальных предпринимателей

Справка о доходах для ип на патенте
Наверное, практически каждый мигрант на пути к получению российского гражданства или долгосрочной легализации в России сталкивался с необходимостью подтверждения своих доходов: будь то подтверждение разрешения на временное проживание (РВП), получение вида на жительство (ВНЖ) или подача заявления на гражданство РФ. Если с наёмным работником всё понятно – пойти в бухгалтерию, попросить справку 2-НДФЛ, то в случае с индивидуальным предпринимателем (ИП) есть нюансы и различные варианты. Рассмотрим подробнее каждый из них.

О том, стоит ли открывать ИП, чтобы подтвердить РВП или ВНЖ, подробно расписано в этой статье: http://www.vestnik-migranta.ru/2017/04/ip.html. Если в конечном итоге вы всё же решили стать индивидуальным предпринимателем, то первое, о чём стоит задуматься при регистрации – это выбор системы налогообложения. Ведь от этого зависит, каким образом вы будете подтверждать доход в УВМ МВД и сможете ли вы это сделать вообще.

Для наглядности представим существующие виды деятельности в виде схемы:

Условно существующие системы налогообложения можно разделить на два вида:

  • те, которые охватывают все виды деятельности ИП;
  • те, которые выбираются на отдельные виды деятельности. 

Рассмотрим на конкретном примере: Света планирует открыть свою студию маникюра. В свободное от основной работы время она планирует подрабатывать в службе такси на своём авто. При регистрации ИП Света выберет коды видов экономической деятельности 96.02 «Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты» и 49.32 «Деятельности такси» по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности.

Если Света выберет упрощенную систему налогообложения (подаст заявление о переходе на УСН в регистрирующий орган при регистрации ИП или в территориальную налоговую по месту проживания в течение 30 дней после регистрации – бланк заявления можно скачать здесь), то налог со всех её доходов от всех видов деятельности она будет рассчитывать по выбранной системе.Если проигнорировать и не подать данное заявление, ко всем видам деятельности будет применяться общая система налогообложения (ОСН).

Существует заблуждение, что не все виды деятельности могут быть на УСН. Это не так. По упрощённой системе налогообложения есть ограничения по сумме получаемого дохода, количеству сотрудников, но не по видам деятельности. Это значит, что любые виды деятельности, которыми может заниматься ИП, могут быть как на УСН, так и на ОСН.

Но даже после этого ничего не мешает Свете какие-то из видов деятельности (например, деятельность такси) «отдать» под патентную систему налогообложения и/или ЕНВД (подать отдельное заявление).

Тогда свои доходы Света должна будет разделять: с дохода от студии маникюра она будет рассчитывать налог по УСН, а с дохода от такси будет платить фиксированный налог по ПСН или ЕНВД. Декларации, соответственно, Света будет сдавать разные по каждой из используемых систем налогообложения.

То есть можно быть одновременно на УСН (или ОСН) и на ПСН/ЕНВД по отдельным видам деятельности. Только УСН и ОСН не могут сочетаться между собой, так как являются «всеохватывающими». 

Кстати, даже при отсутствии деятельности декларации, хоть и «нулевые», но сдавать нужно! Как и платить фиксированные страховые взносы.

Но об этом было сказано ещё в предыдущей статье.

Остановимся подробнее на каждой из упомянутых систем налогообложения.

УСН

1) Налоги:– при УСН 6% (доходы) = Сумма доходов * 6%- при УСН 15% (доходы – расходы) = (Сумма доходов – Сумма расходов) * 15%

2) Особенности (общие):

– Отчетность сдается 1 раз в год (декларация для ИП – до 30 апреля следующего года).- Налоги платятся ежеквартально – до 25 числа месяца следующего за кварталом.- ИП должны записывать свои доходы/доходы и расходы в Книгу учета доходов и расходов. – Максимально допустимый оборот – 150 миллионов рублей в год.- В некоторых регионах могут быть другие ставки налога.- В Москве действуют «налоговые каникулы» на определённые виды деятельности (обычно производственные и социальные): ставка налога 0% в течение двух лет со дня регистрации для ИП, зарегистрированных после 18.03.2015 г.- В других регионах тоже могут быть налоговые каникулы – нужно смотреть закон по каждому региону.

3) Особенности для УСН 6% (доходы):

– ИП без работников может уменьшить налоги на сумму начисленных и уплаченных страховых взносов «за себя» до 100%. Для этого страховые взносы нужно также платить ежеквартально в рамках каждого кварталам.- ИП с сотрудниками могут уменьшить налоги на сумму начисленных и уплаченных страховых взносов «за себя» и «за работников» до 50%.

4) Особенности для УСН 15% (доходы – расходы):

– Не все расходы принимаются к вычету (есть закрытый перечень видов расходов, которые принимаются к вычету).- Минимальный налоговый платеж – 1% с доходов. Считается по результатам года.- Страховые взносы «за себя» и «за работников» учитываются в составе расходов.- Расходы обязательно должны быть подтверждены документами.

5) Кому выгодно (этот пункт во всех случаях очень условный и примерный! Единственной правильной и выгодной системы налогообложения нет! Каждый случай уникальный!):


УСН 6%– ИП и ООО с небольшими оборотами- деятельность – услуги- деятельность – торговля с наценкой более 50%

УСН 15%

– ИП и ООО с небольшими оборотами- деятельность – торговля с наценкой менее 50%

ОСН

1) Налоги:1.1 НДС = НДС начисленный (18%/10% от реализации) – НДС к вычету (НДС в сумме оплаченных ТМЦ, услуг)1.2 НДФЛ = (Доходы (за вычетом НДС) – Профессиональные налоговые вычеты) * 13% или 30% (резидент или нерезидент)

2) Особенности:

– Отчетность сдается ежеквартально (декларация по НДС – до 25 числа месяца следующего за кварталом. Если декларация ненулевая, то сдавать её нужно только в электронном виде с помощью электронной подписи) и 1 раз в год (декларация по НДФЛ (3-НДФЛ) – до 30 апреля).- Налоги платятся ежеквартально (НДС – до 25 числа месяца следующего за кварталом или тремя равными частями в течение трёх месяцев, НДФЛ – до 15 июля следующего года).- Платится налог на имущество.

3) Кому выгодно:

– ООО с большими оборотами- с заказчиками – плательщиками НДС

ПСН

1) Налог = Потенциально возможный к получению годовой доход (устанавливается на региональном уровне) * 6% : 12 * Количество месяцев действия патента

2) Особенности:

– Действует только на территории того субъекта РФ, где был приобретен.- Патент выдается на срок от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года.

Таким образом, ИП не может быть на ПСН с даты регистрации по 31 декабря, так что желательно при регистрации подавать ещё заявление на УСН.

– Заявление на патент подается не позднее, чем за 10 рабочих дней до начала его действия, или одновременно с документами по регистрации ИП (в этом случае начало действия патента = дата регистрации).- Платится 2 частями (1/3 в течение 90 дней со дня действия патента; 2/3 не позднее дня окончания срока действия), если патент приобретен на срок больше 6 мес., и полностью (не позднее дня окончания срока действия), если патент приобретен на срок менее 6 мес.- Отчетность не сдается. Ведется Книга учета доходов и расходов (для патентной системы налогообложения) для внутреннего учета.

Эту особенность рассмотрим детальнее, ведь индульгенция от заполнения непонятных форм и бланков, стояния в очередях в налоговой звучит очень заманчиво. Но, как всегда, в любом заманчивом предложении есть подводные камни.

  • Во-первых, вспомним о том, что у ИП может быть несколько видов деятельности, а ПСН применяться только к одному из них. Это значит, что по остальным видам деятельности всё же нужно будет сдавать соответствующую декларацию (пусть даже и нулевую).
  • Во-вторых, патентная система налогообложения действует строго в целых месяцах. Это значит, что если вы захотите перейти на ПСН с даты регистрации ИП (допустим, эта дата – 14 августа), то максимальный срок действия ПСН будет до 14 декабря этого же года (на следующий календарный год нужно будет оформлять уже новый патент по, скорее всего, новым ставкам). То есть в любом случае в год регистрации ИП какой-то период времени у него не будет попадать под ПСН.
  • И в-третьих, патент может быть приобретён не в той налоговой, где ИП стоит на учёте по месту жительства (заявление на патент подаётся по месту ведения деятельности). В таком случае территориальная налоговая будет не в курсе вашего патента и будет ждать от вас декларации. Если не дождётся, может применить соответствующие санкции – заблокировать расчётный счёт, например. То есть в итоге за красивой фразой по факту скрывается следующий смысл: «Не сдавать отчётность по ПСН можно только если у вас нет других видов деятельности, патент получен на весь календарный год и в той же налоговой, где Вы стоите на учёте».

– Можно не применять ККТ, но необходимо по требованию выдавать товарный чек.- Страховые взносы в ПФР никак не влияют на сумму патента.- Не вся деятельность подпадает под патент. У каждого субъекта РФ свой перечень видов деятельности и сумма патента.- Патент можно получить в любом субъекте РФ. При получении патента в том субъекте РФ, где зарегистрирован ИП, заявление подается в ИФНС по месту регистрации ИП. При получении патента в другом субъекте РФ заявление подается в любую ИФНС данного субъекта РФ. В Москве, СПб, Севастополе можно подавать в любую ИФНС.- При подаче заявления на патент могут запросить копии отдельных документов (договора аренды, СТС, договоров лизинга и т.д.).- Подача заявления на патент осуществляется лично, по нотариальной доверенности или по почте, получение патента – либо лично ИП, либо по нотариальной доверенности.- Освобождает от уплаты торгового сбора.- Максимально допустимый оборот – 60 миллионов рублей в год по всем патентам.- В Москве действуют «налоговые каникулы» на определённые виды деятельности: ставка налога 0% в течение двух лет со дня регистрации для ИП, зарегистрированных после 18.03.2015 г.- В других регионах тоже могут быть налоговые каникулы – нужно смотреть закон по каждому региону.

3) Кому выгодно:

– ИП с доходами значительно выше потенциально возможного к получению годового дохода;- ИП, которые хотят избежать работы с ККТ;- ИП, которые хотят избежать затрат на подготовку и сдачу отчетности;- ИП, занимающимся розничной торговлей в Москве.

ЕНВД

1) Налог (за квартал) = Базовая доходность * Физ. показатель * К1 × К2 × 3 месяца * 15%

2) Особенности:

– В каждом субъекте РФ свой список видов деятельности, подпадающих под ЕНВД (в Москве, например, вообще не действует данная система налогообложения).- С 2013 г. переход на ЕНВД добровольный.- Подача заявления на ЕНВД происходит преимущественно по месту осуществления предпринимательской деятельности (кроме такси, грузоперевозок, развозной торговли, рекламы на ТС).- Заявление на ЕНВД подается в течение пяти дней со дня начала применения ЕНВД.- Отчетность сдается ежеквартально, до 20 числа месяца, следующего за кварталом.- Налоги платятся ежеквартально – до 25 числа месяца следующего за кварталом;- ИП может уменьшить налоги на сумму начисленных и уплаченных страховых взносов «за себя» до 100%, если нет сотрудников. Для этого страховые взносы нужно также платить ежеквартально в рамках каждого квартала;- ИП с сотрудниками могут уменьшить налоги на сумму начисленных и уплаченных страховых взносов «за себя» и «за работников» до 50%.- Можно не применять ККТ, но необходимо по требованию выдавать товарный чек.

3) Кому выгодно:

– ИП с доходами значительно выше вмененного дохода;- ИП, которые хотят избежать работы с ККТ.

Итак, подытожим всё вышесказанное и определимся, что мы можем предоставить в УВМ МВД в каждом из случаев:

1) УСН – ежегодная декларация по УСН с реальным доходом за прошлый год с отметкой налоговой о принятии. За текущий год будет разве что книга учёта доходов и расходов (КУДИР), но без отметки в налоговой (она нужна для внутреннего учёта, в налоговую не сдаётся).

2) ОСН – ежегодная декларация по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за прошлый год (это та же декларация, которую сдают физ.

лица, получившие какой-то доход, оформляющие налоговые вычеты, но просто будут заполнены другие разделы), ежеквартальные декларации по НДС с реальными доходами и с отметками налоговой.

Кроме этого за текущий год будет также книга учёта доходов и расходов, но тоже без отметки налоговой.

3) ПСН – сам патент, выданный налоговой, с установленным потенциально возможным к получению годовым доходом и книга учёта доходов с реальным доходом, но без отметки налоговой.

4) ЕНВД – ежеквартальные декларации по ЕНВД с отметкой налоговой, но без реального дохода (в них будет отображён вменённый доход).

А теперь рассмотрим, чем регламентируются правила подтверждения доходов на каждом из возможных этапов, и попробуем подобрать что-то из списка выше:

1) Подтверждение РВП, ВНЖ

Источник: https://www.vestnik-migranta.ru/2017/12/vidy-ip.html

Патентная система для ИП в 2021 году

Справка о доходах для ип на патенте

Что изменится с 1 января?

Сначала напомним, как устроен патент. Если уже знаете, можете сразу перейти к новостям.

В чём суть патентной системы налогообложения (псн)

Патент — это право вести бизнес на ограниченной территории. На один вид деятельности выдают один патент.

Получить патент можно на любой срок от 1 до 12 месяцев в рамках календарного года.

Перейти на патент имеют право только ИП. Среднее количество сотрудников занятых в патентной деятельности не должно превышать 15 человек, а общие доходы — 60 млн рублей в год.

На патенте не сдают декларацию. Из обязательного — вовремя платить налог и вести Книгу учёта доходов (КУД), но отправляют её только по запросу налоговой.

Как рассчитать налог и что такое потенциальный возможный доход

Патентную систему называют родной сестрой ЕНВД, потому что сумма налога тоже не зависит от фактического дохода.

Стоимость патента на год: потенциальный доход (ПД) × 6%. В Крыму и Севастополе ставка составляет 4%, на налоговых каникулах — 0%.

Потенциальный доход — это налоговая база. Цифру потенциального дохода берут из регионального закона. Реальный доход может превышать потенциальный, они друг на друга не влияют.

Разбираться в формулах не обязательно: на сайте налоговой есть удобный калькулятор для расчёта стоимости патента. Правда, выбрать 2021 год там пока нельзя.

Как изменится патент в 2021 году

23 ноября президент подписал Федеральный закон № 373 об изменении в патентной системе налогообложения. Поправки вступают в силу 1 января 2021 года. 

Смысл изменений в том, чтобы сделать удобным переход с ЕНВД на патент.

Для этого расширили список видов деятельности на ПСН, увеличили предельную площадь зала для розницы и общепита с 50 до 150 квадратных метров. А главное — разрешили уменьшать стоимость патента на страховые взносы.

Предпринимателям не придётся ломать голову с выбором режима налогообложения. Почти все, кто работают на вменёнке, смогут перевести бизнес на патент с 1 января 2021 года.

Регионы будут сами решать, для каких видов деятельности можно применять патент

Сейчас в ст. 346.43 НК РФ указан закрытый список из 63 видов деятельности по патенту, регионы вправе дополнить его бытовыми услугами.

С 1 января 2021 года перечень расширят до 80 видов деятельности и он превратится в рекомендованный, а регионы станут самостоятельно определять виды деятельности по патенту.

Это значит, что в конкретном регионе их может быть больше, чем в НК, а может быть и меньше.

Вдобавок власти на местах могут ввести дополнительные ограничения по физическим показателям бизнеса: по площадям торговых залов, количеству транспорта и другим. 

Чтобы понять, подходит ли вам патентная система, загляните в закон своего региона или просто откройте калькулятор.

Из-за того, что поправки в Налоговый кодекс приняли только в конце ноября, не все регионы успели внести изменения в свои законы. По этой же причине пока не обновился калькулятор для расчёта стоимости патента. Даже если в вашем регионе новый закон не появится до конца года, налог рассчитают по правилам 2020 года и патент всё равно выдадут.

Чем нельзя заниматься на патенте

C 1 января 2021 года в Налоговом кодексе появится перечень видов деятельности, по которым применять патент запрещено. Регионы обязаны соблюдать эти ограничения.

  1. Розничная торговля и общепит с площадью зала более 150 квадратных метров.
  2. Оптовая торговля и работа по договорам поставки.
  3. Грузовые и пассажирские перевозки, если ИП владеет или арендует автопарк размером более 20 машин.
  4. Сделки с ценными бумагами, кредитные и финансовые услуги.
  5. Производство подакцизных товаров, добыча и продажа полезных ископаемых.
  6. Деятельность в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом.

Ещё на патенте запрещено продавать маркированные лекарства, меха и обувь. Это ограничение продолжает действовать в 2021 году.

Уменьшение стоимости патента на страховые взносы

Раньше на патентной системе не разрешали уменьшать налог на взносы и больничные выплаты. Из-за этого для многих патент был невыгодным.

В 2021 году предприниматели смогут вычесть из суммы налога:

  • страховые взносы за себя;
  • взносы за сотрудников;
  • уплаченные за работников пособия по временной нетрудоспособности (первые три дня больничного за счёт работодателя).

Принцип такой же, как на УСН и ЕНВД. ИП без работников вправе уменьшить налог на 100%, работодатели — до 50%. Важно, чтобы сотрудники были заняты именно в деятельности по патенту.

Взносы снижают налог, если они оплачены в период действия патента. Если взносов заплатили больше, чем стоит патент, остаток можно использовать для уменьшения других патентов в течение календарного года.

Например, предприниматель без сотрудников купил патент с 1 января по 31 марта 2021 года. Сумма налога — 8 000 рублей. 1 марта он заплатил 10 220 рублей страховых взносов. Это больше, чем стоимость патента, поэтому налог платить не нужно. Остаток в 2220 рублей ИП сможет использовать для уменьшения следующего патента, но только до конца 2021 года.

Для уменьшения налога нужно будет отправить уведомление в налоговую, но в ФНС ещё не определили формат. Мы следим за новостями и обязательно расскажем, когда появятся подробности.

Патент, выданный на срок от 6 до 12 месяцев, можно оплачивать двумя частями: ⅓ стоимости перечисляют в течение 90 дней с начала срока патента, а ⅔ — до конца срока его действия. Может произойти так, что первый платёж по патенту случится раньше, чем уплата страховых взносов. В итоге появится переплата. Её можно будет вернуть или зачесть в счёт будущих платежей по патенту или другим налогам.

Статья: Что делать с переплатой или задолженностью по налогу

Переходные патенты для бывших вменёнщиков

Авторы поправок в НК РФ подстраховались на случай, если часть регионов не успеет принять свои законы по патенту до 1 января 2021 года. Они предложили временные правила для четырёх видов деятельности.

Переходные условия действуют для ИП, которые применяли ЕНВД в 4 квартале 2020 года по этому же виду деятельности. Такой патент выдадут на срок от 1 до 3 месяцев, но не позднее чем до 31 марта 2021 года.

Вид деятельности Базовая доходность (БД) Физический показатель (ФП)
Услуги стоянок для автомобилей 50 рублей Площадь стоянки
Розничная торговля с залом от 50 до 150 квадратных метров 1800 рублей Площадь торгового зала
Общепит с площадью зала обслуживания от 50 до 150 квадратных метров 1000 рублей Площадь зала обслуживания
Автосервисы и автомойки 12 000 рублей Количество сотрудников

До даты вступления в силу регионального закона налоговая будет рассчитывать потенциальный годовой доход (ПД) по временной формуле:

12 × БД × ФП × К1 × 15/6 ×0,5.

К1 — всегда 2,005, это коэффициент для ЕНВД на 2020 год. Он одинаковый для всех видов деятельности.

Для примера посчитаем налог для розницы и общепита.

❎ Патент для магазина площадью 80 квадратных метров сроком на 3 месяца стоит 64 962 рубля:

Годовой ПД = 12 × 1800 × 80 × 2,005 × 15/6 × 0,5 = 4 330 800 рублей.

Стоимость патента на 3 месяца: 4 330 800 / 12 × 3 × 6% = 64 962 рубля.

❎ Патент для кафе с площадью зала 120 квадратных метров на три первых месяца 2021 года обойдётся в 54 135 рублей:

Годовой ПД = 12 × 1000 × 120 × 2,005 × 15/6 × 0,5 = 3 609 000.

Патент на 3 месяца: 3 609 000 / 12 × 3 × 6% = 54 135.

Если вы получили переходный патент, а после этого регион опубликовал закон, ваш патент не аннулируют и его стоимость не пересчитают.

Когда можно будет получить переходный патент — пока непонятно, ждём разъяснений от налоговой.

Если регион примет свой закон до 31 декабря 2020 года, налоговая рассчитает налог по обычной формуле: ПД × 6%. В этом случае просто возьмут сумму потенциального дохода из регионального закона — без сложных пересчётов на коэффициенты.

Кто может работать без онлайн-кассы

Раньше в 54-ФЗ был список видов деятельности на патенте, для которых онлайн-касса обязательна. 

С 1 января 2021 года, наоборот, появится перечень патентщиков, освобождённых от онлайн-касс. Это те же самые виды деятельности, что и раньше, меняется только формулировка в законе. Вместо чека нужно выдавать специальные документы. Вот пример такой квитанции.

Какие виды деятельности получили освобождение от касс:

  • ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий по индивидуальному заказу населения;
  • ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
  • стирка, химическая чистка и крашение текстильных и меховых изделий;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
  • ремонт мебели и предметов домашнего обихода;
  • услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
  • реконструкция или ремонт существующих жилых и нежилых зданий, а также спортивных сооружений;
  • услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
  • услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
  • услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
  • услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
  • сбор тары и пригодных для вторичного использования материалов;
  • сдача в аренду (наем) собственных или арендованных жилых помещений, а также сдача в аренду собственных или арендованных нежилых помещений (включая выставочные залы, складские помещения), земельных участков;
  • изготовление изделий народных художественных промыслов;
  • услуги по переработке продуктов сельского хозяйства, лесного хозяйства и рыболовства для приготовления продуктов питания для людей и корма для животных, а также производство различных продуктов промежуточного потребления, которые не являются пищевыми продуктами;
  • производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
  • ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
  • чеканка и гравировка ювелирных изделий;
  • деятельность в области звукозаписи и издания музыкальных произведений;
  • услуги по уборке квартир и частных домов, деятельность домашних хозяйств с наемными работниками;
  • деятельность, специализированная в области дизайна, услуги художественного оформления;
  • услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  • услуги платных туалетов;
  • услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
  • услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
  • услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
  • охота, отлов и отстрел диких животных, в том числе предоставление услуг в этих областях, деятельность, связанная  со спортивно-любительской охотой;
  • осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
  • услуги экскурсионные туристические;
  • организация обрядов (свадеб, юбилеев), в том числе музыкальное сопровождение;
  • организация похорон и предоставление связанных с ними услуг;
  • услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
  • оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;
  • производство кожи и изделий из кожи; 
  • сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений;
  • переработка и консервирование фруктов и овощей;
  • производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав;
  • производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
  • лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность; 
  • деятельность по письменному и устному переводу;
  • деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;
  • сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
  • резка, обработка и отделка камня для памятников;
  • разработка компьютерного программного обеспечения, в том числе системного программного обеспечения, приложений программного обеспечения, баз данных, web-страниц, включая их адаптацию и модификацию;
  • помол зерна, производство муки и крупы из зерен пшеницы, ржи, овса, кукурузы или прочих хлебных злаков;
  • услуги по уходу за домашними животными;
  • изготовление и ремонт бондарной посуды и гончарных изделий по индивидуальному заказу населения;
  • услуги по изготовлению валяной обуви;
  • услуги по изготовлению сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика по индивидуальному заказу населения;
  • граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике, кроме ювелирных изделий по индивидуальному заказу населения;
  • изготовление и ремонт деревянных лодок по индивидуальному заказу населения;
  • ремонт игрушек и подобных им изделий;
  • ремонт спортивного и туристического оборудования;
  • услуги по вспашке огородов по индивидуальному заказу населения;
  • услуги по распиловке дров по индивидуальному заказу населения;
  • сборка и ремонт очков;
  • изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества;
  • переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы;
  • услуги по ремонту сифонов и автосифонов, в том числе зарядка газовых баллончиков для сифонов.

Как Эльба помогает с патентом

В сервисе вы сможете:

  • отправить заявление на патент в электронном виде;
  • автоматически сформировать Книгу учёта доходов;
  • получать напоминания и формировать платёжки на оплату налога;
  • вести раздельный учёт доходов по патенту и УСН.

Заполнить электронное заявление в Эльбе куда проще, чем разбираться с бумажной формой на нескольких листах. И вероятность допустить ошибку гораздо меньше.

Чтобы отправить заявление, поставьте в Реквизитах галочку напротив патентной системы и нажмите «Создать заявление на патент».

Заявление подают минимум за 10 рабочих дней до начала деятельности. Чтобы получить патент с 1 января, подать заявление нужно до 17 декабря. 

Статья: Как заполнить заявление на получение патента

Источник: https://e-kontur.ru/blog/15783/patent-dlya-ip-v-2021-godu

Какие документы нужны ИП для ипотеки

Справка о доходах для ип на патенте

Требования по документам у разных банков отличаются, но сходятся в одном – предприниматель должен подтвердить доход, достаточный для получения кредита.

Стандартный перечень документов для ИП на получение ипотеки:

  • Паспорт гражданина РФ.
  • Заявление-анкета на получение кредита по типовой форме Банка.
  • Документы, подтверждающие семейное положение Заемщика/Созаемщика (копия свидетельства о браке, копия свидетельств о рождении детей, копия свидетельства о расторжении брака).

  • Военный билет (для мужчин в возрасте до 28 лет).
  • Свидетельство о регистрации ИП.
  • Свидетельство о присвоении ИНН.
  • Выписка из ЕГРИП — без отметки налоговой можно распечатать с сайта, с отметкой ИФНС нужно заказывать через ЛК ИП.

  • Документ, подтверждающий доход заемщика — зависит от налогового режима ИП.

Список документов подтверждающих доход ИП на УСН:

  • Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.Сумма дохода за год для банка указана на 3 странице в разделе 2.1.1 по строке 113.

    Для заполнения анкеты на ипотеку обычно вычитают из общей суммы налога полученного сумму налога по строке 133 этого же раздела. Страховые взносы и торговый сбор дополнительно вычитать не нужно, т.к.

    эти суммы идут в зачет оплаты налога.

  • КУДиР — книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения. На УСН с объектом «доходы» в КУДиР учтены только доходы предпринимателя. Для изучения финансовой ситуации банк может попросить представить сведения по расходам. Это могут быть выписки с расчетного счета ИП или КУДиР, заполненная в части расходов.

Документы на ипотеку для ИП на ЕНВД

Предприниматели на ЕНВД в подтверждение доходов показывают банку Декларации по ЕНВД. Т.к. отчетность по ЕНВД квартальная, то для определения суммы годового дохода складываются показатели строки 100 в декларациях за 1,2,3 и 4 кварталы. Из общей суммы дохода вычитается налог.

Вмененный доход из декларации может существенно отличаться от фактических доходов предпринимателя, что невыгодно сказажется на размере кредита. Для того, чтобы подтвердить доход ИП могут дополнительно предоставить выписки по счетам из банков или справки в произвольной форме.

Подтверждение дохода для ипотеки ИП на Патенте

Подтверждением дохода ИП на патентной системе налогообложения является Патент на применение ПСН и Книга учет а доходов ИП на патенте.

Патент содержит сумму потенциально возможного дохода по данному виду деятельности ИП и из этой суммы рассчитывается налог.

Но фактические доходы предпринимателя как правило существенно выше (в этом и преимущество ПСН).

Поэтому для подтверждения дохода на патенте важно предоставить именно книгу доходов, в которой предприниматели фиксируют поступления денег.

Из суммы доходов вычитают налог, оплаченный по патенту и сумму страховых взносов ИП, т.к. на патенте взносы не уменьшают налог.

Доходы ИП на общей системе налогообложения для банка

Если ИП применят общий режим налогообложения и платит НДФЛ, то подтверждением дохода для него является декларация 3-НДФЛ. Доходом для банка считается общая сумма налоговой базы из строки 060, уменьшенная на сумму налога по строке 070.

Декларации подаются в банк с отметкой налогового органа о принятии отчетности, либо с квитанциями о приеме в электронном виде, либо с приложением копии квитанции об отправке заказным письмом с описью вложения.

Как ИП оформить справку 2-НДФЛ

Справка о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ заполняется только налоговыми агентами. Т.е. выдается работодателем своим сотрудникам. Индивидуальный предприниматель самому себе не может оформить 2-НДФЛ, т.к.

не является налоговым агентом. Если предприниматель совмещает собственный бизнес с работой по найму, то по месту работы получает в бухгалтерии справку 2-НДФЛ.

При этом доходы по ИП и по месту работы можно и нужно суммировать для получения ипотеки.

Как ИП на УСН получить вычет за покупку жилья

Налоговый вычет распространяется только на плательщиков НДФЛ. Если ИП применяет специальные налоговые режимы (УСН, патент, ЕНВД) и не платит НДФЛ, то вычетом воспользоваться не может.
Вычет возможен если ИП применяет общий режим и платит НФДЛ или работает по найму и работодатель платит за него НДФЛ в бюджет.

Источник: http://iphelper.ru/kakie-dokumenty-nuzhny-ip-dlya-ipoteki/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.