Сколько процентов налогов платит работодатель за работника

Содержание

Сколько налогов платит работодатель с зарплаты сотрудника

Сколько процентов налогов платит работодатель за работника

Каждый работающий человек в России имеет обязанности перед государством в виде налогов и взносов. Осуществление сборов с работающего лица регулируется государством через налоговые органы. Государство четко определило статус работника относительно системы социального страхования. Работник является застрахованным лицом. Работодателю присвоен статус «страхователь».

Отчисления в фонды социального страхования

Страхователь в виде предприятия, на котором работает застрахованное лицо, ежемесячно отчисляет за него и обязательные взносы в государственные фонды. Такими учреждениями являются:

  • ПРФ (Пенсионный фонд России);
  • ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования);
  • ФСС (Фонд социального страхования).

Фонды обеспечивают конституционное право застрахованного лица на пенсионное обеспечение, охрану здоровья, социальное страхование и медицинскую помощь.

Какой процент от зарплаты сотрудника уходит в качестве обязательных отчислений

Потенциальный сотрудник при найме на работу хорошо знает, что с каждого работающего при получении заработной платы наниматель удерживает обязательный подоходный налог. Знает и его размер – 13%.

Но каждый ли задумывается над тем, какой процент от его заработной платы отдает то или иное юридическое лицо за него государству еще в виде взносов? Наверное, об этом если и думает, то в последнюю очередь.

Каждого, прежде всего, интересует та сумма, которую он получит на руки за вычетом подоходного налога с физических лиц.

Итак, работник получит на руки заработную плату только за вычетом подоходного налога (13%), который предприятие в качестве налогового агента перечисляет государству, а также вышеупомянутых взносов в различные фонды.

Все остальные деньги заплатит за него предприятие. Базой при этом является сумма зарплаты всех работников – фонд заработной платы.

Итак, рассмотрим процесс формирования зарплаты и взносов:

  • в страховая часть ПФР – 16% от фонда оплаты труда (если застрахованный старше 1967 года рождения – 22%);
  • в накопительную часть ПФР – 6% (если застрахованный старше 1967 года рождения, то взносы не платятся);
  • на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности – 2,9%;
  • на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве (сумма зависит от класса профессионального риска);
  • в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%.

Например, при начисленной зарплате 10000 рублей работодатель дополнительно выплатит государству еще как минимум 3020 рублей (ПРФ – 2200 рублей; ФСС – 290 рублей + 20 рублей; ОМС – 510 рублей). Вот почему каждое учреждение должно заложить в фонд заработной платы сумму в 13020 рублей, а не 10000 рублей. Для юридического лица зарплата его работника составляет именно такую сумму.

Таким образом, в 2019 году каждый наниматель отдаст за каждого работающего у него по найму не менее 30% фонда заработной платы во внебюджетные государственные организации.

В некоторых странах существует порядок, когда рабочий или служащий получает заработную плату полностью, без вычетов. Одновременно он получает счет-квитанцию на оплату налогов.

В ней четко прописано, какую сумму по каждой статье он должен внести. В России все обстоит по-другому. Сумма действительных вычетов скрыта.

Работающий знает только одно: из причитающейся ему зарплаты он отдаст подоходный налог в 13%.

Если бы дело обстояло по-другому, и налогоплательщик сам оплачивал свои налоги, тогда он бы знал, какую сумму отдал и куда именно ушли его деньги. Прозрачность налоговой политики государства вырабатывает у каждого человека гражданскую позицию, он более активно участвует в общественной жизни поселка или города. А также требует от государственных органов отчета за расходование.

Меняется ли процент взносов

Страховые платежи перечисляются страховщиками по тарифам, которые устанавливаются на каждый год. Определяет их размер Правительство России. В 2019 году их размер во внебюджетные государственные активы установлены в следующих размерах:

  • ПФР – 22%;
  • ФФОМС – 5,1%;
  • ФСС – 2,9% (без учета доли вкладов от несчастных случаев).

При уплате обязательных платежей есть некоторые послабления. Во-первых, существуют лимиты начисления в каждый из ресурсов. В случае их превышения, ставки уменьшаются до 10%. Во-вторых, некоторые категории страхователей получили возможность применять льготные тарифы.

На какие конкретно государственные нужды идут деньги, отчисленные в фонды

Деньги налогоплательщика идут:

  • на обеспечение прав застрахованных лиц на пенсионную поддержку;
  • на бесплатное обслуживание в государственных медицинских учреждениях;
  • на пособия в виде больничных, декретных и в случае производственных травм.

Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды в 2019 году

Как сообщают информированные источники, на 2019 год сохраняется та же схема платежей, что и в 2018 году. Изменение все же может произойти, если изменится в сторону увеличения минимальный размер оплаты труда (МРОТ). Если подъем произойдет, тогда возрастет и доля платежей в ПФР и ФФОМС. Она, как ожидается, превысит нынешнюю планку в 30%.

Страховые взносы за работников в 2020 году

ИП и организации, являющиеся работодателями, обязаны с выплат сотрудникам, работающим по трудовым договорам, ежемесячно перечислять страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование в ФНС РФ. Взносы на травматизм по-прежнему уплачиваются в ФСС.

Примечание: с 2017 года изменился порядок уплаты и представления отчетности по страховым взносам, связано это с передачей контроля над страховыми взносами ФНС РФ и вступлению в силу новой главы 34 НК РФ «Страховые взносы».

С выплат физическим лицам по договорам гражданско-правового характера необходимо перечислять взносы только на пенсионное и медицинское страхование (взносы от несчастных случаев не перечисляются в любом случае, а взносы по временной нетрудоспособности перечисляются, только при условии, что такой пункт прописан в договоре).

Выплаты работникам, которые по закону освобождены от уплаты страховых взносов, перечислены в ст. 422 НК РФ.

Обратите внимание, что индивидуальные предприниматели, помимо уплаты страховых взносов за работников, дополнительно должны перечислять страховые взносы ИП «за себя».

Читайте так же:  Условия получения досрочной пенсии по старости

Тарифы страховых взносов за работников в 2020 году

В 2020 году страховые взносы нужно платить по следующим тарифам:

  • На пенсионное страхование (ОПС) – 22%.
  • На медицинское страхование (ОМС) – 5,1%.
  • На социальное страхование (ОСС) – 2,9% (без учета взносов от несчастных случаев).

При этом некоторые ИП и организации имеют право применять пониженные тарифы (см. таблицу ниже).

В 2020 году изменилась лимиты для начисления взносов:

  • на ОПС – 1 292 000 руб. (в случае превышения, взносы уплачиваются по уменьшенной ставке – 10%);
  • на ОСС – 912 000 руб. (в случае превышения, взносы больше не уплачиваются);
  • на ОМС – предельная величина отменена.

Обратите внимание, что в 2020 году не действуют льготы по страховым взносам для большинства ИП и организаций, которые применялись до 2018 года.

В частности, отмена затронула ИП на патенте, а также представителей МСП, работающих в социальной и производственной сферах и применяющих УСН. Пониженные тарифы оставили лишь для НКО и благотворительных организаций.

Подробнее со ставками по страховым взносам можно ознакомиться в таблице ниже.

Общие тарифы для страховых взносов в 2020 году

Категория плательщиковОПСОМСОССИтого
Организации и ИП на ОСН, УСН, ЕНВД, ПСН и ЕСХН за исключением льготников 22% 5,1% 2,9% 30%
В случае превышения лимита в 912 000 рублей 22% 5,1% 27,1%
В случае превышения лимита в 1 292 000 рублей 10% 5,1% 15,1%

Пониженные тарифы для страховых взносов в 2020 году

Категория плательщиковПФРФФОМСФССИтого
НКО на УСН, ведущие деятельность в области соц. обслуживания, науки, образования, здравоохранения, спорта, культуры и искусства 20% 20%
Благотворительные организации на УСН
Участники свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе 6% 0,1% 1,5% 7,6%
Организации и ИП, занимающиеся ведением технико-внедренческой и туристско-рекреационной деятельности в особых экономических зонах 20% 5,1% 2,9% 28%
Хозяйственные общества и партнерства, осуществляющие деятельность в области ИТ технологий и соответствующие условиям пп.1 и 2 ст. 427 НК РФ
Организации, получившие статус участника проекта «Сколково» 14% 14%
Организации и ИП, осуществляющие выплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов 0%
Организации в области ИТ (при условии, что доходы от этой деятельности по итогам 9 месяцев не менее 90%, а количество работников не менее 7 человек 8% 4% 2% 14%

Примечание: льготникам, в случае превышения лимитов в 1 292 000 и 912 000 руб. перечислять взносы на социальное и пенсионное страхование не нужно.

Дополнительные тарифы для страховых взносов в 2020 году

Категория плательщиковПФРФФОМСФССИтого
Плательщики, указанные в пп. 1 п.1 ст. 419 закона № 400-ФЗ в отношении выплат физлицам, поименованным в пп.1 п. 1 ст. 30 данного закона 9% 9%
Плательщики, указанные в пп. 1 п.1 ст. 419 закона № 400-ФЗ в отношении выплат физлицам, поименованным в пп.2-18 п. 1 ст. 30 данного закона 6% 6%

Порядок и сроки уплаты страховых взносов

Страховые взносы в ФНС и ФСС необходимо перечислять ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца. Если последний день совпадает с выходным или праздником, то окончательный срок уплаты взносов переносится на ближайший рабочий день.

Оплата взносов на пенсионное страхование

В 2020 году все платежи на пенсионное страхование должны быть сделаны одним платежным поручением с применением КБК 182 1 02 02010 06 1010 160. Остальные платежные реквизиты ИФНС необходимые для оплаты вы можете узнать при помощи этого сервиса.

Оплата взносов на медицинское страхование

В 2019 году код бюджетной классификации для перечисления страховых взносов на медицинское страхование 182 1 02 02101 08 1013 160. Остальные платежные реквизиты ИФНС необходимые для оплаты вы можете узнать при помощи этого сервиса.

Оплата взносов на социальное страхование

Перечисление страховых взносов осуществляется на два вида обязательного социального страхования:

  • на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в ФНС РФ;
  • от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в ФСС.

Величина страховых взносов по временной нетрудоспособности составляет 2,9% от зарплаты, но может меняться в зависимости от применяемой льготы (см. таблицу выше).

Размер страховых взносов от несчастных случаев составляет от 0,2 до 8,5% в зависимости от того к какому классу профессионального риска относится основной вид вашей деятельности.

В 2019 году коды бюджетной классификации для перечисления страховых взносов на социальное страхование не изменились:

  • КБК 182 1 02 02090 07 1010 160. (в случае временной нетрудоспособности);
  • КБК 393 1 02 02050 07 1000 160. (от несчастных случаев на производстве).

Остальные платежные реквизиты вы можете узнать, обратившись в территориальное отделение ФСС и налоговую инспекцию по месту учета.

Примечание: страховые взносы необходимо уплачивать и указывать в отчетности в рублях и копейках.

Отчетность по страховым взносам

В слайдерах ниже перечислена вся отчетность, которую нужно сдавать по страховым взносам в 2020 году:

Отчетность в ФНС

Начиная с 2017 года, в ИФНС нужно каждый квартал сдавать расчет по страховым взносам. Расчет подается в срок не позднее 30-го числа месяца, следующего квартала. Таким образом, в 2020 году его необходимо сдать:

  • за 2019 год – не позднее 30 января 2020 года;
  • за 1 квартал 2020 года – не позднее 30 апреля 2020 года;
  • за полугодие 2020 года – не позднее 30 июля 2020 года;
  • за 9 месяцев 2020 года – не позднее 30 октября 2020 года;
  • за 2020 год – не позднее 1 февраля 2021 года.

Отчетность в ПФР

Ежемесячно в Пенсионный фонд нужно сдавать отчет по форме СЗВ-М, в котором содержатся сведения о работающих пенсионерах. Срок сдачи отчета – не позднее 15 числа следующего месяца.

Также, начиная с 1 января 2017 года была введена новая отчетность по форме СЗВ-СТАЖ, в которой отражаются сведения о страховом стаже застрахованных работников. Этот отчет нужно подавать в ПФР каждый год, в срок не позднее 1 марта следующего года.

Отчетность в ФСС

В 2020 году срок сдачи отчетности в ФСС зависит от ее формы:

  • В электронной – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  • В бумажной – не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Обратите внимание! С 2020 года страхователи, у которых среднесписочная численность работников более 10 человек

Источник: https://migrant-plus.ru/skolko-nalogov-platit-rabotodatel-s-zarplaty-sotrudnika/

Сколько налогов платит работодатель за работника в текущем году

Сколько процентов налогов платит работодатель за работника

Один из непростых моментов, которые приходится решать работодателю во время создания или расширения своего дела, – стоит ли трудоустраивать еще кого-то или нет? Почему этот вопрос является таким сложным? С каждым новым нанятым сотрудником приходится добавлять определенную документацию.

И это не просто ряд документов, удостоверяющих личность. О большинстве из них никто, устраиваясь на работу, даже не догадывается. К тому же приходится производить отчисления в налоговую организацию каждый отчетный период. И сделать их важно правильно.

Сколько работодатель платит налогов за работника?

Кто занимается вопросом отчислений в налоговую

В основном, бремя по расчету всех налогов ложится на налогового агента. Ситуация может иметь абсолютно другое развитие только в том случае, если работник самостоятельно оформляет на себя статус индивидуального предпринимателя, например, по упрощенной системе, и заключается трудовой договор.

Но в преобладающем большинстве – люди, которые приходят к работодателю, просто хотят выполнять свою работу, а всеми отчислениями пусть занимается кто-то другой. Подобными действиями они образно говорят, что не хотят думать еще и об этом и проще заплатить, а сделает пусть кто-то другой.

Сколько работодатель платит налогов за работника в 2019 году, будет напрямую зависеть от того, в каком размере будет осуществляться выплата заработной платы и планируются ли денежные вознаграждения или любая друга материальная помощь.

Все расчеты производит либо директор предприятия или фирмы, либо нанятый бухгалтер.

В некоторых случаях бывают исключения. Предположим, что между работодателем (1 лицо) и работником (2 лицо) в текущем месяце была договоренность о том, что он хочет получить всю зарплату на руки. В таком случае обязанность по уплате налогов ляжет напрямую на 2 лицо. При этом 1 лицо должно будет все равно проконтролировать этот процесс.

Как это происходит? Налоговое лицо (1) сообщает в ИФНС о том, что вся сумма передана на руки работнику, а 2 лицо уведомляется о предстоящей уплате. И тут все будет держаться на доверии. Если работник уйдет в отступление (что-то вроде: я денег не получал), то работодателю грозят штрафы и пени за просроченные платежи.

Поэтому все должно быть отражено в грамотно составленных документах, а не на словах или доверии.

Основной платеж с каждого физического лица

Физическое лицо – это сам работник. С его зарплаты должен удерживаться каждый месяц НДФЛ или налог на доходы физических лиц. Сколько работодатель платит налогов за работника в 2020 году в этой категории будет рассчитываться как обычно: 13%. Назначение данного платежа – пополнение регионального и местного бюджетов.

С лиц, которые имеют иностранное происхождение, будет списываться налог в размере 35% (только из-за того, что они не являются резидентами страны).

Ко всем лицам применяется один критерий: получение прибыли на территории РФ должно быть проведено через налоговую организацию и это осуществляется независимо от того, где родился или где получил гражданство. Нарушение этого закона грозит штрафными санкциями. Каждое из направлений имеет свой код бюджетной классификации.

Его можно узнать в налоговой организации или найти в Интернете. Это ряд цифр, которые укажут направление платежа. НДФЛ в данном случае имеет КБК в виде 182 1 01 02010 01 1000 110.

Если начисляется штраф или пеня, то помимо перечислений по данному коду, необходимо осуществить платеж по коду 182 1 01 02010 01 2100 110 (это оплата пени) и 182 1 01 02010 01 3000 110 (это оплата штрафа). Как можно увидеть, цифры изменяются всего в одном или двух местах, поэтому важно быть внимательным, когда указывается получатель платежа.

В законе прописаны лица, которые во время расчета НДФЛ могут получить налоговый вычет. Это распространяется на тех, у кого есть несовершеннолетние дети, кто проходил дорогостоящее медицинское лечение и предоставил подтверждающие этот факт документы и во время приобретения жилья. Но об этом можно найти информацию в статьях, посвященных налоговым вычетам.

Не останавливаемся на НДФЛ и читаем дальше

Сколько работодатель платит налогов за работника будет зависеть от ряда других составляющих. Это четыре фонда, в которые необходимо перечислять платежи так же регулярно, как и НДФЛ. Первый из этих четырех – пенсионный страховой фонд России (или ПФР). В кругах работодателей он известен уже более 5 лет. Это своего рода страховка от ПФР.

Так как ни одна компания не предоставляет подобные услуги бесплатно, становится логичным, что оплачивать ее будет или работодатель, или сам работник самостоятельно, но в обязательном порядке. Размер этого платежа составляет 22% от полученной прибыли.

Например, если заработок в этом месяце составил 40000 рублей, то в ПФР необходимо перечислить 8800 рублей.

Следующая организация, которая ждет ежемесячных платежей – ФСС или фонд социального страхования. Его выход в свет произошел в далеком 1991 году. С тех пор по каждому работнику необходимо заплатить еще 2,9%.

Эти средства уходят на оплату временной нетрудоспособности, производственной травмы, выхода в декрет или по другим направлениям. Теперь делаем следующий подсчет: при зарплате в 40000 рублей в ФСС необходимо перечислить 1160 рублей.

Ведомость должна быть заполнена и передана в соответствующие органы или до 20 числа в следующем месяце текущего периода, или до 25, но только если она отправляется в электронном формате.

С ФСС теперь все ясно. Следующий фонд – ФФОМС или федеральный фонд медицинского страхования. Создан немного позже, чем ФСС – в 1993 году. Его предназначение – предоставление медицинского обслуживания гражданам страны. В данном случае процентная ставка в 2020 году немного выше и составляет 5,1%. При зарплате в 40000 рублей в ФФОМС должно быть перечислено 2040 рублей.

Еще одно место, куда отправляются налоги каждый отчетный период – на травматизм. Но в данном случае все будет зависеть от степени тяжести условий труда. Например, вредность или высокий риск нанесения травм повлечет увеличенный налог. Поэтому, он колеблется от 0.2% до 8.5%.

Рассчитать, сколько работодатель платит налогов за работника, поможет калькулятор.

  При чем это может быть, как и тот, что установлен в любом электронном устройстве, так и среди специализированных в данной теме сервисов в Интернете.

В любом случае можно пользоваться несколькими вариантами сразу, и тогда ни работодателю, ни работнику не придется знакомиться с КБК по штрафам или пени в просроченных налоговых платежах.

Налоги являются важным элементом жизни каждого гражданина. На странице https://investtalk.

ru/nalogi/sutochnye-sverh-normy-nalogooblozhenie-v-2018-godu рассказывается о налогообложении на суточные сверх нормы сотрудников.

А тут можно найти информацию о проводках по начислению заработной плате и налогов простым языком. Эти и прочие сведения помогут лучше разобраться в налоговой системе Российской Федерации.

Источник: https://investtalk.ru/nalogi/skolko-rabotodatel-platit-nalogov-za-rabotnika

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.