Сколько платить налогов за работника

Какие налоги и взносы ИП платит за работника

Сколько платить налогов за работника

Вы используете неактуальную версию браузера!

Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно. Предлагаем Вам скачать самые современные браузеры. Они бесплатны, легко устанавливаются и просты в использовании.

  • Chrome
  • Mozilla Firefox
  • Opera
  • Internet Explorer

Нет, спасибо!

При приёме сотрудника на работу ИП нужно посчитать, сколько он будет платить налогов за него. Этот расчёт позволяет понять, какая нагрузка по фонду оплаты труда и налогообложению ложится на плечи предпринимателя — не только по зарплате, но и по обязательным отчислениям в бюджет.

Какие налоги и взносы ИП платит за работника Гусарова Юлия Какие налоги платит ИП за работника? ✅ Сколько необходимо платить за одного сотрудника в месяц. ✅ Рассмотрим самые популярные способы уменьшения налогов на сотрудников.

Налоги ИП за сотрудников делятся на две группы:

  • предприниматель платит из своих средств — страховые взносы;
  • предприниматель удерживает из зарплаты работника — НДФЛ.

Налоги и страховые взносы рассчитываются в общем виде как процент от облагаемой базы. При этом существуют такие особенности расчёта

1. для каждого вида налога или взноса используется своя ставка;
2. в базу обложения налогом или взносом включаются конкретные виды доходов;
3. для каждого налога или взноса есть виды доходов, не облагаемые ими;
4. перечисление налога или взносов производится в конкретный госорган.

НДФЛ рассчитывается по таким ставкам в зависимости от категории сотрудника

Категория сотрудника Ставка НДФЛ
Работник-резидент 13%
Высоквалифицированные иностранные специалисты, безвизовые мигранты, беженцы 13%
Работники из стран ЕАЭС 13%
Работник-нерезидент 30%
Работник-заёмщик — материальная выгода от экономии на процентах при получении займа 35%

Таблица ставок по НДФЛ

НДФЛ удерживается предпринимателем из доходов работника и перечисляется в бюджет государства. ИП в данном случае — налоговый агент, производящий выплату дохода, рассчитывающий и удерживающий налог.

НДФЛ с доходов рассчитывается по формуле: (Доход — Налоговые вычеты) * Ставка НДФЛ

НДФЛ с материальной выгоды рассчитывается по формуле:Сумма займа * (2/3 Ставки рефинансирования — Процентная ставка по договору займа) * Кол-во дней в месяце / 365 (или 366) * Ставка НДФЛ

Для удобства мы вынесли информацию в таблицу

Вид взноса Ставка
Пенсионное страхование (ОПС)
  • 22% в пределах лимита доходов
  • 10% сверх установленного лимита
Медицинское страхование (ОМС) 5,1% (не уплачиваются по временно пребывающим иностранцам)
Социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству (ВНиМ)
  • 2,9% в пределах лимита доходов (1,8% по временно пребывающим иностранцам)
  • 0% сверх установленного лимита
Социальное страхование от несчастных случаев и профзаболеваний («на травматизм») от 0,2% до 8,5% в зависимости от класса профриска деятельности работодателя
Дополнительные взносы на пенсионное страхование (вредные и опасные условия труда
  • от 0% до 8%, если проведена СОУТ
  • 6% или 9% в зависимости от условий труда, если не проведена СОУТ

Таблица ставок по страховым взносам

Взнос рассчитывается по формуле: (Общие доходы — Необлагаемые доходы) * Ставка взноса

Рассчитаем на примере

ИП Меркулов А.А. начислил сотруднику Григорьеву С.П. зарплату за октябрь 2020 года в размере 54 900 руб. Работник — резидент РФ. У Григорьева С.П. есть ребёнок, на которого предоставляется стандартный налоговый вычет — 1 400 руб.

В октябре ИП выплатил Григорьеву С.П. материальную помощь в размере 10 000 руб. Кроме того, ИП выдал ему 1 октября заём в размере 300 000 руб. под 2% годовых.

Григорьев С.П. работает электромонтёром по ремонту и обслуживанию электрооборудования. Должность характеризуется вредными условиями труда. Спецоценка условий труда проведена. Класс условий — 3,3.

Класс профессионального риска для страховых взносов «на травматизм» — X.

Ставка рефинансирования равна ключевой ставке — 4,25%.

Расчёт налогов и страховых взносов следующий

1. При расчёте НДФЛ нужно учесть такие моменты:

  • поскольку предоставляется вычет, с этой суммы не нужно удерживать НДФЛ;
  • материальная помощь не облагается НДФЛ в пределах 4 000 руб. (п. 28 ст. 217 НК РФ);
  • для сотрудника-резидента ставка НДФЛ — 13%;
  • при расчёте НДФЛ с материальной выгоды используется ставка НДФЛ — 35%.

База по НДФЛ (13%) = 54 900 + 10 000 — 1 400 — 4 000 = 59 500 руб.
НДФЛ (13%) = 59 500 13% = 7 735 руб.
База по НДФЛ (35%) = 300 000 (⅔ 4,25% — 2%) 30 / 366 = 204,92 руб.НДФЛ (35%) = 204,92 руб. * 35% = 72 руб.

ИТОГО НДФЛ = 7 735 + 72 = 7 807 руб.

НДФЛ рассчитывается без копеек — округление до полных рублей по правилам математики. Оплата налога по разным ставкам может производиться одним платёжным поручением.

2. При расчёте страховых взносов нужно учесть такие моменты:

  • должность относится к вредным условиям, СОУТ проведена, класс условий 3,3 — ставка допвзносов на ОПС 6%;
  • класс профессионального риска X — ставка взносов «на травматизм» 1,1%;
  • с материальной помощи до 4 000 руб. страховые взносы не начисляются (пп. 11 п. 1 ст. 422 НК РФ).

База взносов = 54 900 + 10 000 — 4 000 = 60 900 руб.
Взносы на ОПС = 60 900 руб. 22% = 13 398,00 руб.
Допвзносы на ОПС = 60 900 руб. 6% = 3 654,00 руб.
Взносы на ОМС = 60 900 руб. 5,1% = 3 105,90 руб.
Взносы на ВНиМ = 60 900 руб. 2,9% = 1 766,10 руб.Взносы «на травматизм» = 60 900 руб. * 1,1% = 669,90 руб.

ИТОГО страховых взносов = 13 398,00 + 3 654,00 + 3 105,90 + 1 766,10 + 669,90 = 22 593,90 руб.

На руки Григорьев С.П. получит зарплату за вычетом НДФЛ. Страховые взносы ИП заплатит из своих средств.

При неверном расчете НДФЛ или страховых взносов ИП получит штраф. Для исключения ошибок воспользуйтесь справочно-правовой системой «Моё дело Бюро».

НДФЛ за сотрудников можно уменьшить, если есть основания для применения налоговых вычетов по ст. 218, 219, 220 НК РФ. К ним относятся:

  • стандартный вычет на самого работника или детей;
  • социальный вычет при оплате обучения или лечения;
  • имущественный вычет при приобретении жилья.

Налог уменьшается только при наличии подтверждающих документов. Для социального или имущественного вычета работник должен получить уведомление в налоговой инспекции и передать его работодателю.

Уменьшенные страховые взносы платятся, если деятельность ИП относится к льготным видам. Не каждый предприниматель может использовать пониженные ставки по взносам.

ИП ищут возможности снижения НДФЛ и страховых взносов за работников. Иногда они используют рискованные способы, приводящие к штрафам контролирующих органов

1. Выплата зарплаты «в конвертах».

Зарплату могут выплачивать как по серой, так и по чёрной схеме. При первом варианте скрывается только часть зарплаты, при втором — полностью неофициальное трудоустройство.

2. Заключение ГПХ договора.

При заключении такого договора ИП не платит страховые взносы ВНиМ. Взносы «на травматизм» платятся только в том случае, если это указано в договоре ГПХ. Кроме того, по ГПХ договорам предприниматель не оплачивает работникам отпускные, пособия или больничные.

3. Оформление работников как ИП.

При оформлении сотрудников как ИП самому предпринимателю не нужно уплачивать ни НДФЛ, ни страховые взносы. Работник не получает никаких гарантий, предусмотренных трудовым законодательством.

4. Перевод сотрудников в «самозанятые».

Этот способ используют, чтобы также не платить НДФЛ и страховые взносы. Самозанятый платит налог с дохода и делает это из своих средств. ИП оплачивает только результаты работы.

Трудовая инспекция может переквалифицировать отношения в трудовые при любом из способов. Основание для этого — сотрудник выполняет работу в обычном порядке. Тогда ИП нужно будет заплатить не только НДФЛ и страховые взносы, но также штрафы и пени.

Собираем новости законодательства, и рассказываем, как именно они повлияют на ваш бизнес. Без сложных бухгалтерских терминов и воды. Подписывайтесь:

В избранное

  • ВКонтакте
  • WhatsApp

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

  • Выставляйте счета из сервиса сразу с кнопкой оплаты. Ваши клиенты смогут совершать оплату любым удобным для нихспособом. Мы все предусмотрели! Попробовать
  • Сервис автоматически сформирует отчет, проверит его и отправит онлайн. А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли вопросы от инспектора — можно влюбой момент. Попробовать
  • Мы поможем, по крайней мере, не переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы и предложит Вам все возможныеварианты снизить налоги. Попробовать
  • Не нужно гуглить, задайте свой вопрос экспертам «Моего Дела». Мы разберем Вашу ситуацию и предложим оптимальное решение втечение суток. Попробовать
  • Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды,можно прямо из личного кабинета. Для сверки больше не нужно посещать инспекцию. Попробовать
  • Взносы, зарплата и другие выплаты рассчитываются автоматически. Полный пакет необходимых документов для оформленияcотрудников формируется в один клик. Попробовать
  • Мгновенная выгрузка платежных поручений для отправки в банк, загрузка выписок из банка в сервис. Теперь движение денежных средстввсегда под контролем. Попробовать
  • Мы не ошибаемся, но… Для Вашего спокойствия наша ответственность застрахованана 100 000 000 рублей! Попробовать
  • Открытое API позволяет обмениваться данными с любым сервисом, которыйВы используете. Попробовать

Источник: https://www.MoeDelo.org/club/nalogovyj-uchet/nalogi-i-vznosy-ip-za-rabotnika

Сколько налогов мы отдаём со своей зарплаты?

Сколько платить налогов за работника
Формально в России существует только один налог, который взимается с заработной платы физических лиц — НДФЛ. Его размер по общему правилу составляет 13%. Платит этот налог работник, но налоговым агентом выступает работодатель. То есть именно последний удерживает фискальный сбор из заработной платы сотрудника и перечисляет его в налоговую службу.

Вот почему ни один наниматель не утруждает себя подачей налоговых деклараций и расчетом сумм, которые он должен заплатить государству.

Но 13%-ый налог — это далеко не все, что мы теряем с самостоятельно заработанных денег. Сегодня портал ДОЛГ.

РФ рассказывает, куда и в каких количествах уходят наши кровные, и какую заработную плату мы получаем в действительности.

Налоги

13% НДФЛ — это общее правило, из которого есть исключения. Такой сбор в ФНС взимается с российских резидентов. Но если сотрудник — иностранный гражданин в его отношении действуют другие ставки.

Беженцы, иностранцы, которые работают по патенту, а также высококвалифицированные сотрудники уплачивают аналогичные 13%, а все остальные нерезиденты — 30%.

Да, есть способы уменьшить перечисляемый государству налог. Например, если у вас есть дети, вы можете запросить вычет: по 1 400 руб. за первого и второго ребенка и 3000 руб. за последующих. Но это не единственный вариант сократить налоговые отчисления. О других вариантах вычетов и о том, кто может на них претендовать портал ДОЛГ.РФ рассказывал в своем ноябрьском материале.

Кроме того, с 1 января 2020 года также вступили в силу изменения в законодательстве об уплате налога на доходы населения. Проверьте, вошли ли вы в список лиц, которых освободили от уплаты НДФЛ.

Страховые взносы

Нанимая сотрудника на работу за условные 20 тысяч рублей, работодатель подразумевает, что придется платить в разы больше. Однако средства, заложенные к уплате на зарплатные налоги, работодатель не берет из своего кармана, их зарабатывают все те же сотрудники.

Налоги на зарплату подразумевают под собой не только НДФЛ, но и ряд обязательных страховых платежей: на пенсионное и медицинское страхование, социальные выплаты, в случае если человек станет временно нетрудоспособен или уйдет в декрет, а также дополнительные страховые платежи на случай травматизма на рабочем месте или профессиональных заболеваний.

Ставки страховых взносов закреплены в 426 статье Налогового Кодекса. Большинство работодателей применяют общие тарифы к таким взносам, но существуют также повышенные и пониженные.

Расскажем об общем случае:

Обязательные пенсионные отчисления составляют 22%. При этом с начала текущего года были внесены поправки в законодательство и повышена предельная база. Так, работодатель будет платить двадцать два процента с заработной платы пока база не достигнет лимита в 1 292 000 рублей. После ее достижения тариф снижается до 10%.

Для социальных отчислений также установлен лимит в размере 912 000 рублей. До его достижения с зарплаты удерживается 2,9%, после — 0%.

Медицинские взносы всегда уплачиваются по единой ставке — 5,1% без каких-либо ограничений по величине дохода.

Отчисления на случай травм и профзаболеваний рассчитываются каждым работодателем по индивидуальному тарифу и в среднем составляют от 0 до 8,5%. Никаких лимитов по данным взносам не существует. Этот сбор взимается не со всех работников, только с тех, кто задействован на опасных производствах.

Новый сбор, который так и не был введен

Пару лет назад работодателей хотели обязать формировать зарплатный резерв на случай банкротства предприятия. Деньги должны были регулярно перечисляться на специальный банковский счет. Инициатива не была одобрена.

В середине прошлого года опять поднимался вопрос о вводе дополнительного страхового взноса на случай банкротства работодателя в размере 0,02%. Однако рассмотрение проекта приостановили, потому что Правительство не выдало официальное заключение.

Сколько мы на самом деле зарабатываем?

С нашей реальной заработной платы удерживается минимум 43% в счет налогов и сборов, без учета сбора за травматизм. На руки мы получаем сумму за вычетом указанных платежей, и в объявлениях вакансий при поиске работы мы также видим сумму, которая будет приходить к нам уже после всех вычетов.

Возьмем за основу условную региональную зарплату в размере 20 000 рублей, которую работник получает на руки.

НДФЛ в размере 13%, который уплачивается с такой заработной платы, составляет 4 561,41 руб. ежемесячно.

Взнос в ПФР в размере 22% — 7 719,30 руб.

ФСС забирает 2,9%, или 1 017,54 руб.

В ФОМС перечисляется 5,1%, или 1 789,47 руб.

Таким образом, каждый месяц работодатель забирает 15 087,72р. с заработной платы такого сотрудника и отдает ему на руки лишь 57%, или 20 000 рублей. Реальная заработная плата составляет 35 087,72 руб.

Иными словами, в действительности мы отдаем почти половину нашей заработной платы государству, себе оставляем лишь 57%.

Кроме того, каждый раз, когда мы идем в магазин, мы вновь отдаем государству 20% с каждой нашей покупки в качестве НДС, а также стоимость акцизов.

Учитывая эту сумму, то явно не стоит пренебрегать инструментами, которые нам предоставляются для частичного возврата налогов, ведь таким образом мы хоть частично вернем свои кровно заработанные…

Источник: https://finance.rambler.ru/money/43538999-skolko-nalogov-my-otdaem-so-svoey-zarplaty/

Какие налоги и платежи перечисляют работодатели за работников в 2020 году?

Сколько платить налогов за работника

Как следует из положений, содержащихся в  главах 23 и 34 Налогового кодекса Российской Федерации, перечислять налоги и платежи за работников — неотъемлемая обязанность работодателя независимо от формы его организации.

Размеры взносов зависят от заработной платы трудящегося, а сроки предоставления отчётности определяются законодательством. За превышение сроков начисляются пени, а за непредоставление документов предпринимателю придётся заплатить штраф. Как рассчитываются суммы налогов и платежей и из чьих средств они выплачиваются — далее в статье.

Налоги за сотрудников

В соответствии с положениями пункта 2 статьи 207 Налогового кодекса, официально получаемое работников вознаграждение облагается налогом на доходы физических лиц, или сокращённо НДФЛ.

Налог выплачивается из средств трудящегося, обычно — путём вычета из общих начислений.

В таком случае работодатель выступает в роли налогового агента, то есть посредника между работником и Федеральной налоговой службой.

При желании сотрудник может, написав заявление, выплачивать НДФЛ самостоятельно, таким образом освободив работодателя от этой обязанности.

Ставка налога на доходы физических лиц определяется статьёй 224 указанного документа и составляет:

  • для граждан и налоговых резидентов Российской Федерации (лиц, официально проводящих в стране не менее 183 суток в год) — 13%;
  • для граждан стран, входящих в Евразийский экономический союз, вне зависимости от времени пребывания в России, — 13%;
  • для иностранных подданных (нерезидентов) — 30%.

НДФЛ выплачивается трудящимся ежемесячно, с учётом полученных за отчётный период доходов, и должен быть перечислен работодателем в ФНС самое позднее на следующий день после очередного расчёта с работником.

Сумма налога вычисляется по формуле:

НДФЛм = (Нб – Нв)×Нс,

где НДФЛм — налог за текущий месяц;

Нб — налогооблагаемая база (совокупность доходов трудящегося на рабочем месте);

Нв — налоговые вычеты, полагающиеся сотруднику;

Нс — ставка НДФЛ (13% или 30%).

Список налоговых вычетов (доходов, не подлежащих налогообложению) приведён в статье 217 упомянутого выше документа. В него входят:

  • государственные пособия, в том числе по беременности и родам, а также по безработице;
  • все виды пенсий;
  • выплаты за рождение (усыновление) детей;
  • вознаграждения донорам крови;
  • стипендии студентов и аспирантов аккредитованных учреждений;
  • расходы на лечение или обучение (себя или близких родственников);
  • имущественные вычеты за приобретение недвижимой собственности или земельного участка под строительство и так далее.

К примеру, если сотруднику компании, являющемуся гражданином России, за истекший период начислено в общей сложности 57 тысяч рублей и при этом он имеет право на социальный вычет за лечение в размере 5 тысяч рублей и имущественный — в размере 7 тысяч рублей, работодатель перечислит за него в Федеральную налоговую службу, а затем бюджет:

НДФЛм = (57000 – (5000 + 7000))×0,13, то есть 5850 рублей.

Работодатель, перечисляющий за трудящихся налог на доходы физических лиц, должен направлять в местное отделение налоговой службы следующие документы:

  1. Справку по форме 2-НДФЛ. Периодичность — не позднее 31 марта следующего за отчётным года. Если налог по каким-либо причинам не был удержан, справку по той же форме не позднее 28 или 29 февраля следующего за отчётным года.
  2. Справку о среднесписочной численности штата. Периодичность — не позднее 19 января года, следующего за отчётным.
  3. Справку по форме 6-НДФЛ. Периодичность — до наступления первого месяца квартала, следующего за отчётным.

Если общая численность наёмных рабочих превышает 25 человек, документацию необходимо подавать только в электронном виде, заверив усиленной электронно-цифровой подписью работодателя.

Если меньше — справки могут направляться в налоговую службу и на бумаге, и в электронном виде, по выбору страхового агента.

Взносы за сотрудников

Как явствует из пункта 1 статьи 419 и пункта 1 статьи 420 Налогового кодекса, за каждого официально зачисленного в штат трудящегося работодатель должен платить из своих средств страховые взносы, размер которых исчисляется индивидуально для каждого работника как процент от суммарного дохода за месяц.

За сотрудников, заключивших с ИП или организацией трудовой договор, выплачивается три вида отчислений:

  • в Фонд обязательного пенсионного страхования (ОПС, в настоящее время расходуются только на формирование страховых пенсий);
  • в Фонд обязательного медицинского страхования (ОМС);
  • в Фонд социального страхования граждан (ОСС).

За сотрудников, работающих на основании гражданско-правового договора, необходимо платить только два вида отчислений:

Взносы в ФОСС в этом случае перечисляются опционально, если в договоре есть соответствующий пункт.

Согласно статье 422 упомянутого документа, обязательными взносами не облагаются:

  • государственные пособия, в том числе по безработице и по обязательному страхованию;
  • компенсационные выплаты;
  • единовременная материальная помощь и так далее.

В настоящее время перечисление всех сборов, вне зависимости от конечного назначения, осуществляется через Федеральную налоговую службу.

Исключение — взносы за травматизм, поступающие напрямую в ФОСС.

В 2018–2020 годах, как следует из статьи 426 того же документа, работодателю придётся перечислить за каждого сотрудника:

  • в Фонд ОПС (пункт 1) — 22%;
  • в Фонд ОМС (пункт 3) — 5,1%;
  • в Фонд ОСС (пункт 2) — 2,9% для граждан России и 1,8% для иностранных подданных и лиц без гражданства, кроме особо ценных специалистов.

Если заработная плата трудящегося в течение отчётного года превысила установленную законодателем верхнюю планку, процентная ставка уменьшается:

  • в ФОПС — при достижении 1 миллиона 21 тысячи рублей — до 10%;
  • в ФОСС — при достижении 815 тысяч рублей — до 0%;
  • в ФОМС — не изменяется.

Льготные ставки по отчислениям в фонды установлены для следующих категорий работодателей (статья 427):

  1. Аптеки, индивидуальные предприниматели на упрощённой системе налогообложения, благотворительные и некоммерческие организации:
  • ОПС — 20%;
  • ОМС — 0%;
  • ОСС — 0%.
  • ОПС — 14%;
  • ОМС — 0%;
  • ОСС — 0%.
  1. Общества и партнёрства, работающие в области информационных технологий:
  • ОПС — 13%;
  • ОМС — 5,1%;
  • ОСС — 2,9%.
  1. Компании, занимающиеся разработками в сфере ИТ:
  • ОПС — 8%;
  • ОМС — 4%;
  • ОСС — 2%.
  1. Организации-судовладельцы, зарегистрированные в Международном реестре:
  • ОПС — 0%;
  • ОМС — 0%;
  • ОСС — 0%.

Расчёт отчислений за работника для каждого вида взносов производится по следующей формуле:

Вм = (Дм – Дн)×Вс,

где Вм — сумма платежа за отчётный месяц;

Дм — общий доход сотрудника за тот же период;

Дн — необлагаемые доходы;

Вс — установленная законодателем ставка взноса.

Например, если за месяц трудящийся получил 60 тысяч рублей, 4 тысячи из которых не облагается взносами, работодатель должен перечислить за него (из своих средств):

  • в Фонд ОПС — (60000 – 4000)×0,22, то есть 12320 рублей;
  • в Фонд ОМС — (60000 – 4000)×0,051, то есть 2856 рублей;
  • в Фонд ОСС — (60000 – 4000)×0,029, то есть 1624 рубля;
  • суммарно за месяц — 16800 рублей;
  • суммарно за год — 16800×12, то есть 201600 рублей.

Страховые взносы всех видов должны перечисляться в ФНС в срок не позднее 14 числа следующего месяца, независимо от даты получения сотрудником дохода.

Если указанное число приходится на нерабочий (выходной или праздничный) день, перевод должен быть осуществлён не позднее следующего ближайшего буднего дня.

Работодатель, перечисляющий за трудящихся страховые взносы, должен составлять следующие документы:

  1. В ФНС — расчёт по взносам. Периодичность — до начала квартала, следующего за отчётным.
  2. В Пенсионный фонд — справки по формам СЗВ-М и СТАЖ. Периодичность — не позднее 14 числа следующего месяца и не позднее 28 или 29 февраля следующего года соответственно.
  3. В Фонд социального страхования — справку по форме 4-ФСС. Периодичность — не позднее 19 числа первого месяца квартала, следующего за отчётным (для бумажных отчётов) или не позднее 24 числа (для электронных).

Как и в случае с налоговыми отчислениями, если численность штата за истекший год больше 25 человек, отчётность сдаётся только в электронном виде, заверенная ЭЦП работодателя.

Уважаемые читатели!

Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – задайте вопрос юристу через форму (внизу), либо через онлайн-чат или закажите обратный звонок через форму онлайн-консультанта и дежурный юрист сам перезвонит вам.

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://pravoved365.ru/nalogi/nalogi-i-platezhi-za-rabotnikov

Сколько нужно платить налогов за работника? Налоги на сотрудников

Сколько платить налогов за работника

Любой работодатель платит налоги за своих сотрудников. Чтобы прикинуть связанную с этим финансовую нагрузку, достаточно примерно подсчитать, сколько различных отчислений организация должна делать, согласно закону.

Строго говоря, деньги, которые платит работодатель за сотрудников — не совсем налоги. Вернее, совсем не налоги, исключая всем известный НДФЛ (налог на доходы физ. лиц).

В последние годы Налоговый Кодекс часто пересматривался, и в области страховых выплат появилось много изменений.

Обратитесь к специалисту по налогам, и он покажет вам, сколько денег работодатель перечисляет за лечение работника или в счет его будущей пенсии.

Консультация понадобится и юрлицу, и ИП, поскольку все эти категории налогоплательщиков обязаны платить страховые взносы.

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 73 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Расчет и уплата подоходного налога

Работник является прямым плательщиком налога, а работодатель — налоговым агентом. Это посредник, который высчитывает, сколько налога нужно перечислить в бюджет за сотрудника, а затем производит необходимые отчисления.

Ставка НДФЛ — 13%. Наниматель рассчитывает и перечисляет этот налог в налоговую в день зарплаты — один раз в месяц. Величина НДФЛ зависит от общей суммы дохода, начисленной работнику в течение месяца. В нее входят зарплата и аванс, премии, какие-либо единоразовые выплаты.

С некоторых выплат налог не отчисляется: например, им не облагаются пособия и компенсации работникам. Не облагается также материальная помощь, но при этом важно, сколько именно она составила: от обложения налогом освобождается сумма до 4000 руб в год. Ст.

422 НК РФ содержит перечень и других доходов, с которых не отчисляются социальные выплаты.

НДФЛ можно уменьшить на величину налогового вычета — социального или стандартного. Об этом говорит НК РФ в статьях 218-220. Существует несколько категорий налоговых вычетов:

  • стандартные — предоставляются отдельным категориям налогоплательщиков;
  • социальные — компенсация расходов на лечение или обучение;
  • имущественные — при покупке недвижимости.

Базовая формула расчета НДФЛ выглядит так: Налоговая база (Месячный доход – Налоговые вычеты) x 13% (ставка налога). Конкретные суммы вычетов и категории лиц, которым они положены, отражены в соответствующей статье НК РФ.

Отчисления в фонды социального страхования

В системе страхования работник считается застрахованным лицом, работодатель — страхователем. Есть несколько государственных внебюджетных фондов, в которые предприниматель или юрлицо перечисляют налоги (взносы) за работников:

  • Пенсионный фонд России — ПФ;
  • Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — ФФОМС;
  • Фонд социального страхования — ФСС.

Эти государственные учреждения составляют основу социального обеспечения граждан России. Здесь аккумулируются средства, направляемые на формирование пенсий, медицинского обслуживания, страхования. Соответственно, все эти будущие выплаты в пользу работника зависят от того, сколько денег перечислил работодатель в фонды.

Обязанность производить страховые отчисления лежит на юридических лицах и предпринимателях, которые:

  • выплачивают нанимаемым лицам вознаграждение за труд. Такие организации и ИП признаются страхователями;
  • не выплачивают физическим лицам зарплату: например, нотариусы, медиаторы, оценщики и т. д. Эти категории платят взносы только за себя.

Перечень плательщиков определен в ст. 419 НК. Также Налоговым кодексом определен и порядок уплаты взносов.

Размер обязательных отчислений в фонды

Тарифы страховых платежей правительство устанавливает каждый год. Базой для расчета налога служит сумма зарплаты наемного работника за 12 мес. — это фонд оплаты труда. В 2019 году определено, сколько процентов от ФОТ надо выплачивать:

  • ПФ России – 22%;
  • ФСС – 2,9%;
  • ФФОМС – 5,1%.

Предельный размер базы для подсчета страховых платежей рассчитывается так: Средняя зарплата работника в РФ за соответствующий год x 12 x ПК (повышающий коэффициент). До 2021 года будут применяться следующие ПК, увеличивающие базу для расчета взносов на пенсионное страхование:

  • 2,1 — 2019 г.;
  • 2,2 — 2020 г.;
  • 2,3 — 2021 г.

Размер повышающего коэффициента определен в ст. 421 НК, п.5.

Как распределяются деньги

ОПС — обязательное пенсионное страхование. Здесь формируется пенсия по возрасту:

  • налог 22% — столько платит организация, если застрахованный работник рожден после 1967 года;
  • если будущий пенсионер младше 1967 г. р., то 6% — накопительная часть, 16% — страховая.

ОСС — обязательное страхование при временной нетрудоспособности или материнстве. Налог с работника составляет 2,9%.

В ФСС оплачиваются налоги, регламентируемые законом N 125-ФЗ, обеспечивая тем самым безопасность труда работников. Размер взноса зависит от определения класса профессионального риска. В 2019 г. и предположительно на 2020-2021 гг. определены 32 класса профриска со страховыми тарифами от 0,2 до 8.5% (179-ФЗ).

ОМС — обязательное медицинское страхование. За счет налогов, которые заплатил работодатель, здесь формируются средства на бесплатное медицинское обслуживание работников в государственных медучреждениях.

Как формируется база для расчета страховых взносов

Для расчета страховых отчислений важно, сколько дохода получил работник за год. Не облагаются взносами пособия, возмещения и годовая сумма материальной помощи, если она не больше 4000 руб..

Фонд оплаты труда для расчета налогов определяется отдельно по каждому работнику. В 2019 г. приняты изменения, которые применяются при определении базы для выплат. С 1 января этого года нужно применять повышающий коэффициент 1,06. Максимальная налоговая (страховая) база составила:

  • по ОПС — 1 150 000 руб. При повышении этой суммы применяют регрессивную ставку 10%;
  • по ФСС — 865 000 руб, в случае увеличения суммы ставка налога равна 0%;
  • по ОМС — 6 884 руб., предельная величина не установлена.

У работодателей, являющихся предпринимателями на УСН (упрощенной системе налогообложения) отменены пониженные тарифы, поэтому общая страховая финансовая нагрузка на них возросла на 10%.

Сохранено правило, по которому ИП (индивидуальные предприниматели), у которых годовой доход будет выше 3 млн. руб., должны дополнительно заплатить за работника в ПФ налог в 1%.

Общая сумма взносов на страхование не может быть больше восьмикратного размера номинальной.

Льготы по уплате страховых взносов

Льготными тарифами на оплату социальных налогов за сотрудников пользовались предприниматели, работающие по УСН. В настоящее время большинству из них эти льготы отменены. Пониженная ставка закреплена только за благотворительными и некоммерческими организациями на упрощенной системе налогообложения. Она действует до 2024 г.. Налог составит 20% от суммы зарплаты работника.

Также пониженные тарифы по оплате страховых взносов имеют право применять организации, перечисленные в ст. 427 НК, работающие:

  • в области социального обслуживания;
  • в сфере научных разработок и исследований;
  • с области информационных технологий;
  • в особых экономических зонах.

Социальные взносы за работника наниматель платит каждый месяц. Крайний срок оплаты — не позже 15 числа месяца, следующего за расчетным.

Пример расчета общей суммы взносов за одного работника

Так сколько же работодатель платит налогов за сотрудника? Рассмотрим на примере. Филимонову И.И. начисляется зарплата 32 000 руб. С этой суммы производятся следующие отчисления:

  • бухгалтерия удерживает 13% НДФЛ. На руки Филимонов получает 27840 руб.;
  • в Пенсионный фонд работодатель перечисляет каждый месяц по 7040 руб., за год 84480;
  • уходит в Фонд социального страхования — 928 руб. В год это 11136 руб.;
  • в Фонд ОМС идет 1632 руб. ежемесячно, за год сумма равна 19584 руб.

Итог: за этого работника приходится платить государству налог в размере 9600 руб. каждый месяц. Поэтому в фонд заработной платы необходимо закладывать не 32000, а 41600 руб.

Теперь вы видите, сколько различных отчислений производит работодатель за работника. Нагрузка получается довольно большой. Сумма заработной платы работника предприятия увеличивается на 30% за счет различных налогов и сборов. Но сколько бы она ни составляла в итоге, эти отчисления, в любом случае, являются обязательными.

Источники:

Налоговый Кодекс РФ

Кто имеет право на пониженные тарифы страховых взносов

Стандартные налоговые вычеты

Страхование от несчастных случаев на производстве

Страховые тарифы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/skolko-nujno-platit-nalogov-za-rabotnika/

Сколько налогов платит работодатель за работника в 2020 году

Сколько платить налогов за работника

Если между работником и работодателем возникли официальные трудовые правоотношения, то происходят регулярные начисления заработной платы за труд, следовательно, работодатель обязан с нее отчислять положенные выплаты в пользу государства. Сколько работодатель платит налогов за работника в 2020 году, и в какие учреждения он должен отправлять дополнительные взносы?

Виды налогов

Одним из главных вопрос текущего времени является то, какие налоги платит работодатель с зарплаты за работника в 2020 году? Попробуем разобраться по порядку.

Налог, который платит работодатель с доходов своего сотрудника, именуется как НДФЛ. Такой же вид налога применяется при взимании определенной денежной суммы с имущества налогоплательщика.

Работодатель приобретает статус налогового агента, то есть посредника между государством и работником (налогоплательщиком), на которого возлагается обязанность производить удержания и перечисление налогов в бюджет государства.

Когда платить НДФЛ с зарплаты в 2020 году

Производить отчисления с доходов работника, работодатель должен один раз по итогам выплаты заработной платы в конце каждого трудового месяца.

В расчет берутся все выплаты, которые трудящийся получал в течение указанного периода.

Размер налога будет составлять 13 % для российских трудящихся граждан и 30 % для нерезидентов страны.

Статья 224 НК РФ. Налоговые ставки:

  1. “Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
  1. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации…”

Виды взносов

Помимо предусмотренных законом налогов, работодатель обязан производить ежемесячные отчисления страховых взносов.

Такие выплаты идут в:

  • Пенсионный фонд;
  • Фонд медицинского страхования;
  • Фонд социального страхования.

Если работодатель не платит в пенсионный фонд или не производит иные положенные виды выплат, работник должен обратиться с заявлением в прокуратуру и/или инспекцию по труду, так как такие действия будут считаться прямым нарушением трудового законодательства.

Тарифы страховых взносов ежегодно устанавливаются правительством РФ и в 2020 году составят следующие суммы:

  • В пенсионный фонд отчисляется 22 % от заработка;
  • Для медицинского страхования удерживается – 5,1 %. Из них 3,0 % платится в федеральный фонд и 2,1 % в местный;
  • ФСС берет 2,9 %.

Безусловно, вопрос о том, сколько платит работодатель в пенсионный фонд, интересует многих, ведь от начисленных сумм будет зависеть размер будущей пенсии.

Все выплаты должны производиться не позднее 15 числа месяца, следующего за расчетным.

Особенно важно помнить, что если работодатель не заключил с работником трудовое соглашение, то, скорее всего налоги и взносы в фонды не будут производиться.

Выплаты отпускных

Помимо обязательных отчислений в бюджет государства, работодатель должен производить иные платежи, но уже в адрес своего работника. Сюда относится начисление отпускных сотруднику, собирающемуся в ежегодный оплачиваемый отпуск.

Поэтому многих работников волнуют вопросы, связанные не только с выплатой их заработной платы, но и с тем, сколько платят отпускные от зарплаты. Нередкими являются ситуации, когда работодатели обманывают своих сотрудников и начисляют им меньшие размеры отпускных по сравнению с теми, которые положены им в обязательном порядке.

Здесь сразу хочется отметить, что по правилам начисления отпускных, их расчет будет не в процентах от заработной платы (как, например, с НДФЛ), а с применением особых правил.

Для расчета отпускных берется средняя заработная плата работника.

Удержания с заработной платы

Если в отношении работника имеется решение суда по выплате алиментов, а у судебных приставов имеется соответствующий исполнительный лист, то работодатель должен производить удержания с заработной платы работника.

Ответ на вопрос о том, сколько процентов от зарплаты платят алименты, дается в Семейном кодексе РФ.

«Статья 81. Размер алиментов, взыскиваемых на несовершеннолетних детей в судебном порядке

  1. При отсутствии соглашения об уплате алиментов алименты на несовершеннолетних детей взыскиваются судом с их родителей ежемесячно в размере: на одного ребенка – одной четверти, на двух детей – одной трети, на трех и более детей – половины заработка и (или) иного дохода родителей.
  2. Размер этих долей может быть уменьшен или увеличен судом с учетом материального или семейного положения сторон и иных заслуживающих внимания обстоятельств.»

Если одна из сторон алиментных отношений не согласится с установленным размером алиментов, то все претензии она должна будет предъявлять в суде.

Необходимо запомнить два простых правила

  • Все трудовые отношения с работодателем всегда должны иметь официальный характер;
  • За каждого официально устроенного работника работодатель должен производить положенные отчисления и уплачивать налог.

Если эти правила по каким-либо причинам не соблюдаются, вы всегда можете обратиться за помощью к нашим специалистам, которые окажут развернутую консультацию и расскажут порядок дальнейших действий. При необходимости, ваши интересы будут представлены в различных инстанциях или суде, если вопрос не решится мирным путем.

Источник: https://WorkDispute.ru/nevyplata/vyplaty-s-zp.php

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.