Сколько нужно платить налогов за работника

Содержание

Сколько нужно платить налогов за работника? Налоги на сотрудников

Сколько нужно платить налогов за работника

Любой работодатель платит налоги за своих сотрудников. Чтобы прикинуть связанную с этим финансовую нагрузку, достаточно примерно подсчитать, сколько различных отчислений организация должна делать, согласно закону.

Строго говоря, деньги, которые платит работодатель за сотрудников — не совсем налоги. Вернее, совсем не налоги, исключая всем известный НДФЛ (налог на доходы физ. лиц).

В последние годы Налоговый Кодекс часто пересматривался, и в области страховых выплат появилось много изменений.

Обратитесь к специалисту по налогам, и он покажет вам, сколько денег работодатель перечисляет за лечение работника или в счет его будущей пенсии.

Консультация понадобится и юрлицу, и ИП, поскольку все эти категории налогоплательщиков обязаны платить страховые взносы.

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 73 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Расчет и уплата подоходного налога

Работник является прямым плательщиком налога, а работодатель — налоговым агентом. Это посредник, который высчитывает, сколько налога нужно перечислить в бюджет за сотрудника, а затем производит необходимые отчисления.

Ставка НДФЛ — 13%. Наниматель рассчитывает и перечисляет этот налог в налоговую в день зарплаты — один раз в месяц. Величина НДФЛ зависит от общей суммы дохода, начисленной работнику в течение месяца. В нее входят зарплата и аванс, премии, какие-либо единоразовые выплаты.

С некоторых выплат налог не отчисляется: например, им не облагаются пособия и компенсации работникам. Не облагается также материальная помощь, но при этом важно, сколько именно она составила: от обложения налогом освобождается сумма до 4000 руб в год. Ст.

422 НК РФ содержит перечень и других доходов, с которых не отчисляются социальные выплаты.

НДФЛ можно уменьшить на величину налогового вычета — социального или стандартного. Об этом говорит НК РФ в статьях 218-220. Существует несколько категорий налоговых вычетов:

  • стандартные — предоставляются отдельным категориям налогоплательщиков;
  • социальные — компенсация расходов на лечение или обучение;
  • имущественные — при покупке недвижимости.

Базовая формула расчета НДФЛ выглядит так: Налоговая база (Месячный доход – Налоговые вычеты) x 13% (ставка налога). Конкретные суммы вычетов и категории лиц, которым они положены, отражены в соответствующей статье НК РФ.

Отчисления в фонды социального страхования

В системе страхования работник считается застрахованным лицом, работодатель — страхователем. Есть несколько государственных внебюджетных фондов, в которые предприниматель или юрлицо перечисляют налоги (взносы) за работников:

  • Пенсионный фонд России — ПФ;
  • Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — ФФОМС;
  • Фонд социального страхования — ФСС.

Эти государственные учреждения составляют основу социального обеспечения граждан России. Здесь аккумулируются средства, направляемые на формирование пенсий, медицинского обслуживания, страхования. Соответственно, все эти будущие выплаты в пользу работника зависят от того, сколько денег перечислил работодатель в фонды.

Обязанность производить страховые отчисления лежит на юридических лицах и предпринимателях, которые:

  • выплачивают нанимаемым лицам вознаграждение за труд. Такие организации и ИП признаются страхователями;
  • не выплачивают физическим лицам зарплату: например, нотариусы, медиаторы, оценщики и т. д. Эти категории платят взносы только за себя.

Перечень плательщиков определен в ст. 419 НК. Также Налоговым кодексом определен и порядок уплаты взносов.

Размер обязательных отчислений в фонды

Тарифы страховых платежей правительство устанавливает каждый год. Базой для расчета налога служит сумма зарплаты наемного работника за 12 мес. — это фонд оплаты труда. В 2019 году определено, сколько процентов от ФОТ надо выплачивать:

  • ПФ России – 22%;
  • ФСС – 2,9%;
  • ФФОМС – 5,1%.

Предельный размер базы для подсчета страховых платежей рассчитывается так: Средняя зарплата работника в РФ за соответствующий год x 12 x ПК (повышающий коэффициент). До 2021 года будут применяться следующие ПК, увеличивающие базу для расчета взносов на пенсионное страхование:

  • 2,1 — 2019 г.;
  • 2,2 — 2020 г.;
  • 2,3 — 2021 г.

Размер повышающего коэффициента определен в ст. 421 НК, п.5.

Как распределяются деньги

ОПС — обязательное пенсионное страхование. Здесь формируется пенсия по возрасту:

  • налог 22% — столько платит организация, если застрахованный работник рожден после 1967 года;
  • если будущий пенсионер младше 1967 г. р., то 6% — накопительная часть, 16% — страховая.

ОСС — обязательное страхование при временной нетрудоспособности или материнстве. Налог с работника составляет 2,9%.

В ФСС оплачиваются налоги, регламентируемые законом N 125-ФЗ, обеспечивая тем самым безопасность труда работников. Размер взноса зависит от определения класса профессионального риска. В 2019 г. и предположительно на 2020-2021 гг. определены 32 класса профриска со страховыми тарифами от 0,2 до 8.5% (179-ФЗ).

ОМС — обязательное медицинское страхование. За счет налогов, которые заплатил работодатель, здесь формируются средства на бесплатное медицинское обслуживание работников в государственных медучреждениях.

Как формируется база для расчета страховых взносов

Для расчета страховых отчислений важно, сколько дохода получил работник за год. Не облагаются взносами пособия, возмещения и годовая сумма материальной помощи, если она не больше 4000 руб..

Фонд оплаты труда для расчета налогов определяется отдельно по каждому работнику. В 2019 г. приняты изменения, которые применяются при определении базы для выплат. С 1 января этого года нужно применять повышающий коэффициент 1,06. Максимальная налоговая (страховая) база составила:

  • по ОПС — 1 150 000 руб. При повышении этой суммы применяют регрессивную ставку 10%;
  • по ФСС — 865 000 руб, в случае увеличения суммы ставка налога равна 0%;
  • по ОМС — 6 884 руб., предельная величина не установлена.

У работодателей, являющихся предпринимателями на УСН (упрощенной системе налогообложения) отменены пониженные тарифы, поэтому общая страховая финансовая нагрузка на них возросла на 10%.

Сохранено правило, по которому ИП (индивидуальные предприниматели), у которых годовой доход будет выше 3 млн. руб., должны дополнительно заплатить за работника в ПФ налог в 1%.

Общая сумма взносов на страхование не может быть больше восьмикратного размера номинальной.

Льготы по уплате страховых взносов

Льготными тарифами на оплату социальных налогов за сотрудников пользовались предприниматели, работающие по УСН. В настоящее время большинству из них эти льготы отменены. Пониженная ставка закреплена только за благотворительными и некоммерческими организациями на упрощенной системе налогообложения. Она действует до 2024 г.. Налог составит 20% от суммы зарплаты работника.

Также пониженные тарифы по оплате страховых взносов имеют право применять организации, перечисленные в ст. 427 НК, работающие:

  • в области социального обслуживания;
  • в сфере научных разработок и исследований;
  • с области информационных технологий;
  • в особых экономических зонах.

Социальные взносы за работника наниматель платит каждый месяц. Крайний срок оплаты — не позже 15 числа месяца, следующего за расчетным.

Пример расчета общей суммы взносов за одного работника

Так сколько же работодатель платит налогов за сотрудника? Рассмотрим на примере. Филимонову И.И. начисляется зарплата 32 000 руб. С этой суммы производятся следующие отчисления:

  • бухгалтерия удерживает 13% НДФЛ. На руки Филимонов получает 27840 руб.;
  • в Пенсионный фонд работодатель перечисляет каждый месяц по 7040 руб., за год 84480;
  • уходит в Фонд социального страхования — 928 руб. В год это 11136 руб.;
  • в Фонд ОМС идет 1632 руб. ежемесячно, за год сумма равна 19584 руб.

Итог: за этого работника приходится платить государству налог в размере 9600 руб. каждый месяц. Поэтому в фонд заработной платы необходимо закладывать не 32000, а 41600 руб.

Теперь вы видите, сколько различных отчислений производит работодатель за работника. Нагрузка получается довольно большой. Сумма заработной платы работника предприятия увеличивается на 30% за счет различных налогов и сборов. Но сколько бы она ни составляла в итоге, эти отчисления, в любом случае, являются обязательными.

Источники:

Налоговый Кодекс РФ

Кто имеет право на пониженные тарифы страховых взносов

Стандартные налоговые вычеты

Страхование от несчастных случаев на производстве

Страховые тарифы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/skolko-nujno-platit-nalogov-za-rabotnika/

Какие налоги платит ИП за работника в 2019 году

Сколько нужно платить налогов за работника

Владелец предприятия, если он зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, должен хорошо знать какие налоги платит ИП за работника в 2019 году.

Правильно организованный процесс начисления и уплаты – это не только залог успешной работы бизнеса, но и социальное обеспечение сотрудников, а также размер их будущих пенсий.

Для каждого взимаемого налога и начисляемого сбора законодательством предусмотрены конкретные процентные ставки, льготы, сроки перечисления в бюджет или фонды и ответственность за нарушения.

Взносы ИП за работников

В 2017 году ФНС приняла у Пенсионного фонда Российской Федерации бремя администрирования страховых взносов, перечисляющихся в соответствующие фонды.

Правила в РФ таковы, что организация или ИП, использующие наёмный труд, с момента принятия гражданина на работу обязаны начислять и делать отчисления в уполномоченные учреждения.

В настоящее время существует три обязательных вида страхования сотрудников предприятий:

  • пенсионное (ОПС);
  • социальное (ОСС);
  • медицинское (ОМС).

Базой для начисления страховых сборов является вознаграждение за работу, выплачиваемое индивидуальным предпринимателем своему сотруднику.

Сумма взносов, которые платит ИП с работниками, не удерживается из зарплаты сотрудника, а начисляется к доходу из денег работодателя. В этом отличие принципа расчёта от подоходного налога, который изымается из вознаграждения при его выплате.

Законодательством установлены общие ставки, по которым начисляются обязательные страховые взносы для ИП с работниками. Однако для ОПС и ОСС они действуют лишь до определённого порога заработка.

Как только доход сотрудника достигнет установленного предела, ставка, или снижается, или вовсе принимается равной нулю.

Причём снижение начнёт действовать с месяца, следующего за тем, когда произошло событие.

Величина порога такова:

  1. Для ОПС – 1 021 тыс. руб.
  2. Для ОСС – 815 тыс. руб.
  3. По ОМС предел не установлен.

Сколько сборов платить надо ИП в 2019 году за работника в обоих случаях показано в таблице:

Вид страхования По какой ставке рассчитываются взносы, %
В общем случае При превышении порога
Пенсионное 22 10
Социальное 2,9 начисления не делаются
Медицинское 5,1 5,1

Приведём пример для того чтобы наглядно показать, сколько ИП платит за работника в 2019 году и какие ставки применяются после преодоления порога.

Итак, доход высокооплачиваемого менеджера, работающего у предпринимателя, составлял в месяц 93 000 р. Для простоты расчёта взята одинаковая заплата по месяцам, в обычных условиях бухгалтер подсчитывает её накопительным итогом.

Заработок перевалил за приведённые пределы в следующие моменты:

Для пенсионного страхования в ноябре:

93 000 * 11 = 1 023 000 р. (превышение 2 000 р.)

Включая этот месяц, сборы по ОПС равнялись –

93 000 * 22% = 20 460 р.

После преодоления планки (только за декабрь) –

93 000 * 10% = 9 300 р.

Для соцстраха в сентябре:

93 000 * 9 = 837 000 р. (превышение 22 000 р.)

Взносы по ОСС платились ежемесячно по сентябрь включительно в объёме, равном:

93 000 * 2,9% = 2 697 р.

С октября в связи с преодолением порога начисление сбора прекращается.

Для медстрахования начисления как делались, так и будут проводиться в размере:

93 000 * 5,1% = 4743 р.

Иногда работники в целях получения дополнительного заработка трудятся на нескольких предприятиях. Тогда надо следовать следующему правилу.

При работе по совместительству у разных нанимателей пороговая сумма подсчитывается только по одному работодателю. Если совмещение происходит на одном предприятии, все доходы суммируются.

Законодательством установлен ещё ряд льгот, при которых начисления могут быть в отличие от страховых взносов за себя существенно снижены или вообще отменены.

Так, предусмотрена 20-процентная ставка сбора для ПСН и нулевые для ОСС и ОМС для индивидуальных предпринимателей, которые занимаются бизнесом в сферах из списка в статье 427 НК РФ, фармацевтикой на «вменёнке», а также для всех «патентщиков». У таких работодателей, если сотрудник превысит планку дохода, пенсионные сборы на его заработок вообще не начисляются.

Может так случиться, что льготные виды деятельности занимают только часть сфер деятельности. Тогда сниженные ставки применяются к сборам тех работников, которые заняты на соответствующих участках.

Однако льготы, если и действуют, то для облегчённых систем налогообложения. Как только ИП перейдёт на ОСНО, действие преференций прекращается.

Наконец, изначально нельзя начислять взносы на декретные средства, пособия при рождении ребёнка, компенсационные выплаты и тому подобное.

Вознаграждение, получаемое работником в рамках гражданско-правовых договоров, облагаются по тем же правилам, что и для трудовых соглашений, заключаемых на постоянной основе.

Перечисления оформляются отдельными платёжными поручениями, в которых указаны КБК по каждому виду взносов и получатели.

Учёт в расходах

За счёт страховых сборов, уплачиваемых за сотрудников, разрешено снижать налоговую базу или даже сам налог. Кроме того их можно учитывать в расчёте авансового платежа.

Для разных режимов налогообложения действуют особенные правила, а именно:

  • ИП на общей системе налогообложения могут уменьшать налоговую базу на всю сумму перечисленных сборов;
  • упрощенцы с «доходным» объектом вправе за счёт перечисленных в фонды сборов уменьшать сам единый налог не более чем на 50%;
  • если используется объект, при котором налог исчисляется с разницы между выручкой и затратами (ставка 15%), разрешается уменьшать только сумму, полученную от вычитания (налоговую базу), но на весь объём направленных сборов;
  • для ПСН разрешение на работу приобретается (патент), и для него не предусмотрены какие-либо вычеты за счёт страховых взносов;
  • при ЕНВД действует то же правило, что и для упрощенцев с объектом «доходы», то есть предприниматели должны платить налог с вменённого дохода, который снижен за счёт сборов только наполовину.

Если предприниматель совмещает режимы, ему придётся вести раздельный учёт, чтобы при вычетах не допустить ошибок в размере налога. Помимо этого отдельно учитываются «свои» фиксированные суммы сборов и 1-процентный взнос с превышения над 300-тысячным годовым лимитом.

Налоги на сотрудников

Индивидуальный предприниматель, принявший в штат работников, с момента оформления сразу становится налоговым агентом по уплате НДФЛ.

А как только он выдаст первый доход, у него возникают обязанности (как и у организаций) по удержанию подоходного налога, своевременного перевода его в бюджет и предоставления достоверных отчётов по проведённой в этой сфере работе.

Ответственность здесь большая, и предприниматель должен чётко представлять, какие налоги за работников платит ИП и в каком объёме их требуется оплачивать.

В России для заработных плат и вознаграждений, связанных с выполнением трудовых обязанностей в 2019 году действует единая ставка НДФЛ – 13%. Рассчитанные индивидуальным предпринимателем налоги по этому тарифу, удерживают из заработной платы работника, а не начисляют к ней в отличие от страховых сборов.

Поскольку налоговую нагрузку по этому налогу несут сами работники, государство предусмотрело ряд вычетов, позволяющих уменьшить сумму бюджетного платежа или вернуть уже перечисленные за сотрудника средства.

Коротко перечислим их:

  1. Стандартный. Предоставляется, если работник имеет детей, является ветераном ВОВ, инвалидом, чернобыльцем и т. д. По каждой категории установлен свой размер вычета и предусмотрены обособленные условия предоставления.
  2. Социальный. Предоставляется, если работник отчисляет деньги на благотворительность, своё образование, учёбу детей, находящихся на его попечении, медицинские услуги, перечисленные в правительственном списке, на дополнительные страховые сборы.
  3. Имущественный. Работник вправе получить часть уплаченного подоходного налога, если тратился на приобретение земли под жилье, покупку или постройку недвижимости. Вернуть разрешается уплаченные проценты по ссудам, выданным на определённые цели.

Помимо НДФЛ, иные налоги на работника ИП не удерживает и не платит. Например, имущественный, земельный или транспортный бюджетный платёж – это прерогатива собственника.

ИП, использующие облегчённые режимы налогообложения, вправе не вести бухучёт. Однако это послабление не касается сферы учёта выдаваемой зарплаты, а также удержаний (НДФЛ) и начислений (страховые сборы). Здесь должны присутствовать все положенные трудовые соглашения, приказы, регистры из которых было бы видно, сколько выдано заработанных средств и уплачено подоходного налога.

Сроки уплаты налогов

НК РФ содержит не только описание, какие налоги платит ИП за работника, но и устанавливает временные рамки для перечисления их в бюджет.

Для внесения в бюджет НДФЛ, удержанного из оплаты труда, закон устанавливает одно правило – налоги ИП с работниками должен перечислять или в день выдачи такого дохода, или день спустя. Заплатил позже – начнёт начисляться пеня, а если такой факт будет обнаружен проверкой налоговиков – то и штраф. Приведённые принципы действительны и для 2019 года.

Для средств, выдаваемых ИП работникам в качестве отпускных и больничных, временные рамки для налогообложения иные. Их надо внести до окончания того месяца, в котором получены соответствующие деньги.

Страховые взносы ИП, начисленные на доход сотрудника должен уплатить до 15 числа того месяца, который следует за месяцем выдачи дохода.

Если контрольный срок попадает на выходной либо праздничный день, перечислить сбор или налог разрешается в первый рабочий день, идущий за отдыхом. Например, для страховых сборов такая ситуация сложится в апреле 2019 года, где можно будет заплатить их 16 числа.

Ответственность

Как только появляется штат работников, отчётность у ИП увеличивается кратно. Возрастает и мера ответственности за некачественное исполнение обязанностей налогового агента – задержку с оплатой сборов и налогов и несвоевременную сдачу отчётности.

В связи с этим у некоторых предпринимателей, испытывающих экономические трудности, и намеревающихся сократить издержки возникает вопрос, как ИП не платить налоги за сотрудников. Ответ содержится в Налоговом законодательстве.

За нарушение правил начисления на доход работников налогов и сборов, несвоевременный их перевод в бюджет или фонды, а также задержку с отчётностью индивидуальному предпринимателю грозят санкции следующего характера:

  • за несвоевременное перечисление подоходного налога за работника для ИП предусмотрен штраф в 20-процентном объёме от неуплаченной вовремя суммы, а также идёт пеня за каждые сутки задержки;
  • если страховые взносы не уплачены вовремя, но начислены верно, идёт только пеня;
  • если задержка платежей произошла не умышленно, ИП заплатит 20-процентный штраф, рассчитываемый от задержанной суммы сбора;
  • если налоговики усмотрят умысел в занижении базы, штраф возрастает до 40-процентного объёма;
  • несданный отчёт позволит налоговикам наложить штраф по 5-процентному тарифу, рассчитываемому от суммы, которую должен платить ИП (указана в декларации или справке);
  • за несданный вовремя расчёт нельзя штрафовать меньше, чем на 1000 р. и больше, чем на 30% от начисленного платежа;
  • есть ещё один штраф, сумма которого зависит от того, сколько документов надо было представить; здесь взимается по 200 рублей за каждую запрошенную, но так и не поданную в ИФНС бумагу.

Все перечисленные меры воздействия на недисциплинированных предпринимателей имеют одну цель: предотвратить срыв перечислений. В первом случае страдает бюджет, во втором – работник, который в будущем может получать пенсию в меньшем, чем хотелось бы, размере.

Источник: https://tvoeip.ru/nalogi/platezhi/za-rabotnika

Сколько нужно платить ИП с работниками: порядок и сроки уплаты налогов

Сколько нужно платить налогов за работника

Бизнесмен, принимая на работу хотя бы одного сотрудника, должен знать о налогах, которые он обязан выплачивать каждый месяц. Кроме НДФЛ, предприниматель перечисляет взносы в разные фонды. Стоит рассмотреть, сколько платит ИП за работника, каковы размеры отчислений, можно ли снизить величину налогов.

Какие налоги и взносы платятся ИП с работниками

После регистрации в качестве ИП физлицо обязано встать на учет в Пенсионный фонд и ФСС. Так он оповещает органы о себе как о налоговом агенте для наемников.

ИП с сотрудниками, налоги которых перечисляются предпринимателем, состоят из двух разделов:

  • НДФЛ по ставке 13 % выплачивается из начисленного заработка сотрудника, удержанный налог перечисляют в день выдачи зарплаты или на следующий день;
  • ИП взносы за работников в страховые фонды в размере 30 % от начисленного дохода.

Памятка для бизнесменов

В 2019 году работодатель должен проводить отчисления за работников в следующие фонды:

  • пенсионное страхование в размере 22 % до суммы 1 150 000 руб., при повышении предела ставка становится 10 %;
  • взносы в связи с временной нетрудоспособностью и материнством составляет 2,9 % и 1,8 % – с выплат временно проживающих иностранцев, лимит для всех равен 865 000;
  • отчисления в ФОМС составляют 5,1 %, в этой категории отсутствует максимально допустимый предел.

Некоторые ИП могут оплачивать страхование по сниженным ставкам. Для индивидуальных предпринимателей, занимающихся бизнесом из списка статьи 427 НК РФ, фармацевтической деятельностью на ЕНВД, а также для патентщиков предусмотрена ставка сбора 20 % для ПСН и 0 % для ОСС и ОМС. У данных ИП при превышении работником лимита дохода пенсионные сборы начисляться не будут.

Приложение 4,5 к расчету СВ

Иногда льготная сфера занимает только часть всего бизнеса. Тогда сниженные проценты распространяются на доходы тех работников, которые трудятся в соответствующих отделах. Льготы действую только для тех ИП, которые применяют облегченные системы налогообложения. С момента перехода предпринимателя на ОСНО все привилегии отменятся.

Важно! Выплаты обязательного медицинского страхования осуществляются, только если такой пункт указан в договоре.

В основу расчета страховых отчислений берутся все выплаты, вознаграждения и поощрения, которые получил сотрудник. По достижении дохода физлица максимальной суммы, установленной Правительством РФ, в ход вступает регрессивная шкала. Такой заработок станет облагаться по сниженному тарифу или вообще освободится от необходимости страховых взносов.

Как рассчитать требуемые вычеты на сотрудника в месяц

Следует рассмотреть пример, чтобы узнать, какие налоги платит ИП за своих сотрудников.

Квалифицированный менеджер Семенов А. С. зарабатывает 83 000 руб. Чтобы было проще исчислить вычеты, взят одинаковый доход за каждый месяц. Обычно бухгалтер считает зарплату накопительным итогом с начала года.

В декабре зарплата Семенова составит 996 000 (83000 х 12). За каждый месяц года производились отчисления по ОПС 83000 х 22 % = 18260 руб.

Поскольку заработок превысил лимит взноса в ФСС (865 000), то расчет будет следующим:

  • В октябре зарплата Семенова составит 830 000 (83000 х 10). Это последний месяц, когда суммарный доход не достиг лимита.
  • Перечисления в ФСС каждый месяц подряд до октября включительно составят 2407 руб. (83000 х 2,9 %).

С ноября до декабря текущего года включительно взносы в ФСС перестают начисляться. В фонд обязательного медицинского страхования начисления будут поступать в размере 4233 руб. (83000 х 5,1 %) ежемесячно.

Важно! Не начисляются взносы на декретные выплаты, пособия при рождении малыша, компенсации.

Дополнительно за работников нужно уплачивать НДФЛ, равный 13 %.

Последовательность расчета следующая:

  1. Руководитель установил зарплату в размере 23 000 руб. С суммы исчисляется НДФЛ, равный 13 %. Получится налог 2990, который перечисляется в бюджет.
  2. Сотруднику выдадут на руки 20 010 руб. (23000-2990).

Налог на доходы физических лиц не бьют по карману предпринимателя. На бизнесмена лишь возложена обязанность исчислять его и вовремя совершать платеж. Подоходный налог выплачивается для ИП и для работника.

Ставки НДФЛ

Если наемный сотрудник имеет право на вычет, то его необходимо использовать. Тогда часть уплаченного НДФЛ вновь вернется к нему. Льготы предоставляются при покупке имущества, оплате за обучение, лечении.

Обратите внимание! Нередко ИП пользуются калькулятором онлайн, который помогает рассчитать все выплаты при УСН.

Можно ли уменьшить налоги

ИП на ОСНО — какие налоги платит, отправка отчетности

Нередко предприниматели интересуются, можно ли уменьшить величины выплачиваемых налогов. Снижают только НДФЛ за счет специальных льгот, положенных отдельным лицам.

Стандартные вычеты положены военным лицам, ветеранам войны и гражданам, принимавшим участие в ликвидации последствий аварии на Чернобыле. Для данной группы сотрудников предусмотрен вычет в размере 3000 руб.

Инвалиды и люди, которые пожертвовали свой костный мозг, получают льготу 500 руб. Стандартные вычеты полагаются сотрудникам, чьи дети не достигли совершеннолетия. Размер колеблется от 1400 до 3000 руб., зависит от количества детей.

Вычеты не детей

Уменьшение налоговой базы на 1200 рублей предоставляется работникам, у которых дети обучаются в институте.

Важно! Вычеты положены трудящимся до достижения предельной суммы заработка накопительным итогом с начала года. Суммарный доход не должен превышать 350 000 руб., в противном случае вычеты отменяются.

ИП могут получить социальные вычеты, если они заплатили сотруднику за медицинские услуги. Но данный вычет актуален для определенных видов услуг.

В какие сроки нужно проводить платежи

Алименты с ИП — как и сколько платит предприниматель

Страховые взносы предпринимателя за сотрудников на все виды обязательного страхования в 2019 году необходимо оплатить до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

Если последний день перечисления средств попадает на выходной или праздник, то заключительный срок переносится на ближайшую рабочую дату.

Ответственность за неуплату

Если индивидуальный предприниматель не успел вовремя перечислить налоги, то ему начисляют штрафные санкции в размере 5 % от общей величины, которая отражается в расчете. Проценты начисляют за каждый целый и неполный месяц просроченных платежей.

Важно! Установлены предельные значения санкций. Штраф не может составлять свыше 30 % от общей суммы. Минимальное значение – 1000 рублей.

Если предприниматель затягивает с уплатой НДФЛ за своих работников, то органы могут наложить санкции на величину, равную 20 % от суммы невнесенного вовремя налога.

Предприниматель, нанявший сотрудников по трудовому договору, обязан перечислять налоги в органы, платить страховые взносы. В 2019 году сумма обязательных платежей для ИП установлена на отметке 36 238 руб. Если нарушены сроки уплаты, бизнесмену грозят штрафы.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/nalogi/skolko-platit-ip-za-rabotnika.html

Сколько налогов платит работодатель за работника в текущем году

Сколько нужно платить налогов за работника

Один из непростых моментов, которые приходится решать работодателю во время создания или расширения своего дела, – стоит ли трудоустраивать еще кого-то или нет? Почему этот вопрос является таким сложным? С каждым новым нанятым сотрудником приходится добавлять определенную документацию.

И это не просто ряд документов, удостоверяющих личность. О большинстве из них никто, устраиваясь на работу, даже не догадывается. К тому же приходится производить отчисления в налоговую организацию каждый отчетный период. И сделать их важно правильно.

Сколько работодатель платит налогов за работника?

Кто занимается вопросом отчислений в налоговую

В основном, бремя по расчету всех налогов ложится на налогового агента. Ситуация может иметь абсолютно другое развитие только в том случае, если работник самостоятельно оформляет на себя статус индивидуального предпринимателя, например, по упрощенной системе, и заключается трудовой договор.

Но в преобладающем большинстве – люди, которые приходят к работодателю, просто хотят выполнять свою работу, а всеми отчислениями пусть занимается кто-то другой. Подобными действиями они образно говорят, что не хотят думать еще и об этом и проще заплатить, а сделает пусть кто-то другой.

Сколько работодатель платит налогов за работника в 2019 году, будет напрямую зависеть от того, в каком размере будет осуществляться выплата заработной платы и планируются ли денежные вознаграждения или любая друга материальная помощь.

Все расчеты производит либо директор предприятия или фирмы, либо нанятый бухгалтер.

В некоторых случаях бывают исключения. Предположим, что между работодателем (1 лицо) и работником (2 лицо) в текущем месяце была договоренность о том, что он хочет получить всю зарплату на руки. В таком случае обязанность по уплате налогов ляжет напрямую на 2 лицо. При этом 1 лицо должно будет все равно проконтролировать этот процесс.

Как это происходит? Налоговое лицо (1) сообщает в ИФНС о том, что вся сумма передана на руки работнику, а 2 лицо уведомляется о предстоящей уплате. И тут все будет держаться на доверии. Если работник уйдет в отступление (что-то вроде: я денег не получал), то работодателю грозят штрафы и пени за просроченные платежи.

Поэтому все должно быть отражено в грамотно составленных документах, а не на словах или доверии.

Основной платеж с каждого физического лица

Физическое лицо – это сам работник. С его зарплаты должен удерживаться каждый месяц НДФЛ или налог на доходы физических лиц. Сколько работодатель платит налогов за работника в 2020 году в этой категории будет рассчитываться как обычно: 13%. Назначение данного платежа – пополнение регионального и местного бюджетов.

С лиц, которые имеют иностранное происхождение, будет списываться налог в размере 35% (только из-за того, что они не являются резидентами страны).

Ко всем лицам применяется один критерий: получение прибыли на территории РФ должно быть проведено через налоговую организацию и это осуществляется независимо от того, где родился или где получил гражданство. Нарушение этого закона грозит штрафными санкциями. Каждое из направлений имеет свой код бюджетной классификации.

Его можно узнать в налоговой организации или найти в Интернете. Это ряд цифр, которые укажут направление платежа. НДФЛ в данном случае имеет КБК в виде 182 1 01 02010 01 1000 110.

Если начисляется штраф или пеня, то помимо перечислений по данному коду, необходимо осуществить платеж по коду 182 1 01 02010 01 2100 110 (это оплата пени) и 182 1 01 02010 01 3000 110 (это оплата штрафа). Как можно увидеть, цифры изменяются всего в одном или двух местах, поэтому важно быть внимательным, когда указывается получатель платежа.

В законе прописаны лица, которые во время расчета НДФЛ могут получить налоговый вычет. Это распространяется на тех, у кого есть несовершеннолетние дети, кто проходил дорогостоящее медицинское лечение и предоставил подтверждающие этот факт документы и во время приобретения жилья. Но об этом можно найти информацию в статьях, посвященных налоговым вычетам.

Не останавливаемся на НДФЛ и читаем дальше

Сколько работодатель платит налогов за работника будет зависеть от ряда других составляющих. Это четыре фонда, в которые необходимо перечислять платежи так же регулярно, как и НДФЛ. Первый из этих четырех – пенсионный страховой фонд России (или ПФР). В кругах работодателей он известен уже более 5 лет. Это своего рода страховка от ПФР.

Так как ни одна компания не предоставляет подобные услуги бесплатно, становится логичным, что оплачивать ее будет или работодатель, или сам работник самостоятельно, но в обязательном порядке. Размер этого платежа составляет 22% от полученной прибыли.

Например, если заработок в этом месяце составил 40000 рублей, то в ПФР необходимо перечислить 8800 рублей.

Следующая организация, которая ждет ежемесячных платежей – ФСС или фонд социального страхования. Его выход в свет произошел в далеком 1991 году. С тех пор по каждому работнику необходимо заплатить еще 2,9%.

Эти средства уходят на оплату временной нетрудоспособности, производственной травмы, выхода в декрет или по другим направлениям. Теперь делаем следующий подсчет: при зарплате в 40000 рублей в ФСС необходимо перечислить 1160 рублей.

Ведомость должна быть заполнена и передана в соответствующие органы или до 20 числа в следующем месяце текущего периода, или до 25, но только если она отправляется в электронном формате.

С ФСС теперь все ясно. Следующий фонд – ФФОМС или федеральный фонд медицинского страхования. Создан немного позже, чем ФСС – в 1993 году. Его предназначение – предоставление медицинского обслуживания гражданам страны. В данном случае процентная ставка в 2020 году немного выше и составляет 5,1%. При зарплате в 40000 рублей в ФФОМС должно быть перечислено 2040 рублей.

Еще одно место, куда отправляются налоги каждый отчетный период – на травматизм. Но в данном случае все будет зависеть от степени тяжести условий труда. Например, вредность или высокий риск нанесения травм повлечет увеличенный налог. Поэтому, он колеблется от 0.2% до 8.5%.

Рассчитать, сколько работодатель платит налогов за работника, поможет калькулятор.

  При чем это может быть, как и тот, что установлен в любом электронном устройстве, так и среди специализированных в данной теме сервисов в Интернете.

В любом случае можно пользоваться несколькими вариантами сразу, и тогда ни работодателю, ни работнику не придется знакомиться с КБК по штрафам или пени в просроченных налоговых платежах.

Налоги являются важным элементом жизни каждого гражданина. На странице https://investtalk.

ru/nalogi/sutochnye-sverh-normy-nalogooblozhenie-v-2018-godu рассказывается о налогообложении на суточные сверх нормы сотрудников.

А тут можно найти информацию о проводках по начислению заработной плате и налогов простым языком. Эти и прочие сведения помогут лучше разобраться в налоговой системе Российской Федерации.

Источник: https://investtalk.ru/nalogi/skolko-rabotodatel-platit-nalogov-za-rabotnika

Какие налоги и взносы платит ИП за работников

Сколько нужно платить налогов за работника

ИП, становясь работодателем, вынужден выплачивать за каждого наёмного сотрудника в штате определённый налог, а также отчитываться в различных фондах:

  1. НДФЛ (налог на доходы физических лиц) за каждого работника по трудовому договору (п.1 ст.226 НК)
  2. Страховой взнос за работника фирмы в ПФР и ФСС (п.1 ст.5 212-ФЗ).

Оплачиваем НДФЛ за сотрудника ИП

Налог на доход физлица платится предпринимателем не из личных сбережений. Существует специальный механизм расчёта выплачиваемых федеральной налоговой службе средств. ИП при выплате каждому наёмному работнику заработной платы, удерживает часть средств, которые отправляются в виде налога в ФНС. Это те самые 13%. Такая ставка регулируется законом по п.1. ст.224 НК РФ.

Чтобы верно сделать расчёт вычета процентной части из зарплаты, нужно помнить о ряде нюансов:

  • Среди вариантов дохода физлиц есть исключения, которые не подлежат государственной системе налогообложения (ст.217 НК РФ). Среди них такие выплаты как пенсии, пособия, компенсации отпусков, увольнительные и некоторые другие виды выплат.
  • На уровне закона обозначены варианты вычетов на работников. Они устанавливаются для снижения базы налога на доходы. Поэтому ИП стоит подробнее ознакомиться с механизмом снижения налога и знать, какие вычеты могут в этом помочь.

Как уменьшить налог НДФЛ?

На помощь придут вычеты, которые относятся только к некоторым категориям ваших работников:

Стандартные вычеты

  1. 3000 р. ежемесячно для военнослужащих, инвалидов ВОВ (хотя эта категория уже почти исчезла), лиц, получивших радиационное облучение.
  2. 500 р.

    ежемесячно для участников Великой Отечественной Войны, для лиц пожертвовавших костным мозгом для спасения чьей-то жизни, инвалидов одной из групп инвалидности, лиц, прошедших заключение в концлагере.

  3. Вычет в размере от тысячи четырёхсот рублей до трёх тысяч рублей ежемесячно на первого ребёнка и на каждого последующего.
  4. 1200 р.

    ежемесячно для родителей студентов очного отделения, для родителей детей до восемнадцати лет, имеющих инвалидность

На все стандартные вычеты действуют ограничения. В случае, если в течение календарного года доход сотрудника, на которого распространяется тот или иной вычет суммарно достигает 350 тысяч рублей, все вычеты на этого сотрудника приостанавливаются. (ст. 218 НК РФ)

Социальные вычеты

  1. Вычет, который равен сумме внесённых пожертвований в пользу благотворительной организации или на благотворительную цель.
  2. Вычет, который равен сумме пошедших на оплату образования любого сотрудника, либо же его детей. Причём неважно – собственных, или усыновлённых.

  3. Вычет, который равен сумме уплаченных денег за оказание медицинских услуг. Распространяется не на все медицинские услуги. Конкретный список можно найти на сайте правительства Российской Федерации.

  4. Вычет в размере дополнительного отчисления со стороны сотрудника на накопительную часть пенсии, либо на её страховую часть.

Все вышеперечисленные варианты налогового вычета также имеют определённый лимит – до установленного статьёй 219 налогового кодекса РФ максимального дохода физ.лица – 120 тысяч рублей в год для одного сотрудника (кроме пожертвований).

Инвестиционные вычеты

Речь о доходе, который получен вследствие реализации ценных бумаг. Либо это может быть вычет, равный доходу по процентам со средств, находящихся на индивидуальном инвестиционном счёте (Не более 400 тысяч рублей). Подробнее – в статье 10.2-1 39-ФЗ.

Инвестиционные вычеты ограничены по размерам, указанным в п.2 ст 219.1 НК РФ. Его можно определить по механизму расчёта, который описан в этой статье.

Имущественные вычеты

  1. Вычет, который равен сумме денежных затрат на постройку или приобретение дома, квартиры, либо участка земли для последующей застройки.

  2. Вычет, который равен сумме уплаченных в счёт погашения процентов по кредитам (целевым) или денежным займам.

  3. Вычет, который регламентируется статьёй 220 налогового кодекса и равен сумме средств, полученных после продажи собственной недвижимости.

Профессиональные вычеты

Здесь во внимание попадают договора гражданско-правового характера (ГПХ).

Вычет можно сделать в отношении наёмного по такому договору работника. Это физические лица, которые получают авторское вознаграждение за определённые действия – создание или исполнение произведения науки и искусства.

Также к этому варианту вычетов нужно относить произведённые для получения прибыли расходы. Они должны быть в обязательном порядке документально подтверждены, что прописано в статье 221 НК РФ.

ИП сам определяет, основываясь на нюансах социального положения, личных данных и обстоятельствах жизни каждого сотрудника, какой налог на него он будет выплачивать в ФНС. (п.6,7 ст. 226 НК РФ).

Важно: помните, что есть конкретные сроки, регламентирующие обязательную уплату налога с наёмного работника. Это необходимо сделать не позднее следующего за днём выплаты заработной платы дня.

Выплата страховых взносов за сотрудника

13 процентов, которые вы как работодатель удерживайте с зарплаты каждого сотрудника не единственные отчисления в счёт государства. Предприниматель также должен помнить об обязательных страховых выплатах в пенсионный фонд и фонд социального страхования.

Размеры этих страховых выплат по сотрудникам регламентируются выбранной системой налогообложения.

Так, ИП, находящийся на основной системе (ОСНО) или на ЕСХН (Единый сельскохозяйственный налог) выплачивает стандартные страховые отчисления, которые прописаны в статье 58.2 212-ФЗ.

Отчисления за сотрудников в фонды

Их три варианта:

  1. Отчисления в пенсионный фонд России. Составляют 22 процента.
  2. Отчисления в фонд соц. Страхования. Составляют 2,9 процента.
  3. Отчисления в фонд ОМС (обязательное мед.страхование). Составляют 5,1 процента.

Для предпринимателя важно знать, что есть лимит дохода каждого сотрудника, после которого идёт сумма необлагаемая отчислениями в фонды, либо облагается по фиксированной сниженной ставке.

Для ситуации 2017 года такой лимит дохода одного сотрудника за один год для пенсионных отчислений в ПФР составляет 879 тысяч рублей. После этой суммы процентная ставка обложения составит 10 процентов вместо 22.

Для отчислений в счёт ФСС и ОМС лимит удерживается на уровне 755 тысяч рублей. А сумма дохода сверх этого лимита не облагается вообще.

Всё это регламентируется постановлением Правительства РФ №1255.

Также есть исключения в виде установленных пониженных тарифов на обложение для конкретных категорий налогоплательщиков. Это:

  • ИП, работающие по «упрощёнке»
  • ИП, работающие по «вменёнке»
  • ИП, работающие по патентной системе.

Все три эти категории индивидуальных предпринимателей выплачивают только пенсионные отчисления, размер которых составляет 20 процентов от дохода работника. В другие фонды отчисления в таких случаях не производятся вообще (п.3,4 ст. 58 212-ФЗ).

Федеральный закон №212 также регламентирует сроки выплаты взносов в фонды. Крайний срок – 15-ое число каждого месяца.

Нелишним будет напомнить, что кроме всех этих отчислений в налоговую, пенсионный фонд, в счёт ФСС и ОМС, вам как индивидуальному предпринимателю нужно предоставлять ещё и отчёты по доходам сотрудников, занятых в вашей организации.

Подробнее о работе ИП без работников на УСН читайте здесь.

Источник: https://businessmens.ru/article/kakie-nalogi-i-vznosy-platit-ip-za-rabotnikov

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.