Сколько налогов платит работодатель с зарплаты

Содержание

Где обманывают в расчете Налога на Зарплату: 33% или 43%

Сколько налогов платит работодатель с зарплаты
Какой Реальный налог с заработной платы в 2020 году: ключевые ставки, таблица

Дисклеймер: Материал относится к познавательному разделу. Здесь придется немного подумать и проанализировать полученную информацию. Если не готовы раскинуть мозгами, то проще будет закрыть статью, т.к. материал не принесет морального удовлетворения.

Привет! Меня зовут Егор Летов. Сегодня на обзоре очень щепетильная тема — сколько реальный налог на зарплату и где обманывают в расчетах.

Уже многие слышали, что налог в России не 13%, а целых 43%. Ораторы приводят убедительные аргументы, прибавляя все виды налога и получая заветные 43%. Но это не так! Реальный налог всего 33% и это один из самых низких налогов в мире.

Чем статья будет полезна? Материал сделает Вас более осведомленным в сфере налогов и позволит выигрывать спор на тему — налог на зарплату в России 13% или 43%. Ведь Вы будете знать правильный ответ — 33%

Виды налогов на зарплату в 2020 году для физических лиц

Налоги с ЗП можно разделить условно на две части:

  1. Платит сам работник — удержание НДФЛ.
  2. Работодатель платит за сотрудника — страховые взносы.

Для удобства приведу таблицы:

Отчисления с заработной платы, таблицы

Процент НДФЛ от зарплаты Примечание
13% Размер подоходного налога, который платят большинство граждан РФ
30% Ставка для нерезидентов РФ, то есть для лиц работающих в России, но проживающих и зарегистрированных в другой стране

Страховые взносы в бюджет платит работодатель. Например, если работнику начисляли ЗП 100 000, то на страховые взносы дополнительно ушло еще 30 000. таким образом фонд оплаты на отдельного работника составил 130 000 рублей.

Но из-за отсутствия желания изучать налоги, многие граждане даже не подозревают о таких выплатах.

Виды страховых взносов Ставка
ПФР (пенсионный фонд России) 22%
ФСС (фонд социального страхования) 2,9%
ФОМС (фонд обязательного медицинского страхования) 5,1%

Итого работодатель платит налогов за работника 30% от оклада.

Да, я знаю, что есть вариации налоговых платежей. Ведь при определенных обстоятельствах налог увеличивается или уменьшается. Но представленные цифры всегда берутся за основу, потому что именно такие налоги платит большинство физических и юридических лиц в бюджет государства. Потому в рамках данной статьи буду оперировать такими данными.

Таким образом, сумма налогов с зарплаты 13+20+2,9+5,1 (в том числе социальные отчисления и подоходного), получается 43% ложится на плечи работника. Какие тут 33%?!

Почти половину зарплаты забирает нерадивое государство. Грабит народ — как заявляют всеми известные бьюти блогеры.

Можно закрывать статью. Писать, что автор дилетант и не умеет считать простые числа. Но секунду, друзья! Все не так просто.

Какой реальный налог на ЗП в России 2020

Когда складываем все виды налогов и правда получается 43%. Но это ошибочное представление из-за неправильного расчета.

Приведу простейший пример расчет заработной платы и начисления налога на полученную ЗП. Не верите мне, просто сделайте подсчеты на листке бумаги:

Предположим, ЗП работника 10 000 рублей, значит налоги, уплаченные в пользу государства, будут равняться:

  1. Удержанный НДФЛ 13% = 1300 р.
  2. ПФР 22% = 2200 р.
  3. ФСС 2,9% = 290 р.
  4. ФОМС 5,1% = 510 р.

Из них: 1300 оплатил САМ работник, а 3000 дополнительно оплатил работодатель.

Что имеем по факту. Гражданин получил зарплату на руки 8700 рублей (10 000 — 1300). А работодатель заплатил 3000.

И теперь просто все сложим: 8700+1300+2200+290+510. Получим 13000 рублей — это общий фонд заработной платы на конкретного человека каждый месяц из которых 4300 уходит на все налоги.

Теперь финт руками. Узнаем сколько процентов платит работающий человек, 4300 делим на 13 000 и получаем 33%.

Расчет отчислений с заработной платы в 2020 году. Сумма всего 33%

Таким образом каждый работающий человек в белую платит всего 33% в пользу государства. А не 43, как заявляют гении либеральной математики.

Почему получилось 33, а не 43 процента

В предыдущей главе я постарался расписать данный процесс максимально подробно. Но если кто-то не понял, то поясню еще. Складывать только проценты — это некорректно. Нужно считать проценты именно от общего заработного фонда. Потому что проценты начисляются на тело оклада, и только потом образуется общий заработный фонд.

Еще проще, если бы оклад был 13 000 и на него налагался налог 43%, то мы бы получали на руки 7400 (13 000* 57%), но получаем 8700. Понимаете суть?

Особо пытливые умы задались вопросом. Если работодатель платит за нас 30%, значит ему выгодно уменьшать оклад, чтобы самому платить меньше. На деле так и происходит. Именно поэтому придумали серую зарплату, чтобы уходить от части налогов.

Т.к. окладная часть напрямую зависит от оплаты работодателем страховых взносов. Можно справедливо заметить, что технически страховые взносы платит работодатель, но фактически сам работник.

Отсюда следует, общий фонд заработной платы равняется 13 тыс. рублей (оклад + взносы: 10 000+3000).

Tax в переводе с английского — налог

Как понимаете, те страны, где нет обязательств у работодателя платить страховые взносы вместо работника, то все взносы платит сам работник, но и окладная часть в таких странах больше, т.к. работодателю нет смысла занижать оклад из-за своих издержек.

Сейчас наблюдается тенденция к переходу к белой ЗП. Потому что становится сложнее обналичивать средства, например, для того же ООО. Но у ИП пока серая зарплата — это часть корпоративной культуры, т.к. просто вывести деньги в наличку.

Когда можно вернуть НДФЛ физическому лицу

Информация взята с сайта федеральной налоговой службы.

Имущественный вычет. Можно вернуть максимум 260 тыс. за покупку жилья и 390 тыс. с уплаченных процентов по ипотеки.

Например, если жилье стоит 2 млн., вернуть можно 260 тыс. если стоит 5 млн, то вернуть можно те же 260 тыс. Когда цена 1 миллион, то вернуть можно 130 тыс.

Социальный вычет. Входит две основные группы возврата налога: возврат за лечение и обучение.

Максимальный расход с которой можно вернуть 13% — 120 тыс. Таким образом максимум можно вернуть 15 600 рублей. Но в сумму 120к не входит оплата за обучения за детей (до 50 тысяч рублей в год на каждого ребенка) и оплата медицинских услуг (возврат подоходного налога неограничен).

Таким образом максимальный вернуть за обучение можно: 15 600 + 6500 за каждого ребенка + неограниченно за медицинские услуги.

Стандартные налоговые вычеты (вычет на детей). Если у налогоплательщика есть ребенок, он уменьшает ежемесячный доход на 1400 рублей, если детей двое — на 2800 рублей, если трое — на 5800 рублей. Когда есть только один родитель, то вычет удваивается.

Когда зарплата с начала года начинает превышать 350 тысяч рублей (то есть вычет идет на те месяца, пока общий доход не буде равняться 350 тыс.), стандартный вычет за оставшиеся месяцы больше не положен. В следующем году право на него появится снова.

Инвестиционный вычет. Если открыть индивидуальный инвестиционный счет и не закрывать его в течение 3 лет, то появляется две льготы:

  1. Вернуть НДФЛ. Максимум можно вернуть 13% с 400 тыс. то есть 52 тыс.
  2. Не платить налог с ИИС.

Сравнение мировых налогов

Место Страна Ставка НДФЛ, %
1 Швеция 57
2 Дания 56
3 Япония 56
4 Австрия 55
5 Финляндия 54
6 Аруба 52
7 Нидерланды 52
8 Бельгия 50
9 Израиль 50
10 Словения 50
11 Ирландия 48
12 Португалия 48
13 Исландия 46
14 Люксембург 46
15 Австралия 45
16 Китай 45
17 Франция 45
18 Германия 45
19 Греция 45
20 Южная Африка 45
21 Испания 45
22 Соединенное Королевство 45
23 Зимбабве 45
24 Италия 43
25 Папуа Н.Г. 42

В таблице привел условно самые высокие ставки НДФЛ в мире. И во многих странах работодатель также платит страховые взносы, как и в России, при этом НДФЛ в этих странах не детский. Сможете примерно посчитать итоговый доход?

Налог в России один из самых маленьких в мире. Даже налог на ООО или ИП мизерный относительно других развитых стран.

Повышение НДФЛ до 15% в 2021 году

С 2021 года будет действовать повышенная ставка НДФЛ 15% для лиц, чей годовой доход 5 миллионов и больше. Таким образом, если зарабатываете в месяц от 416,6 тыс. то заплатите НДФЛ 15%. Ссылка.

Это очередной шаг в сторону полноценного налога на богатых. Наше правительство движется в верном направлении.

Заключение

Тезисы из статьи:

  1. Реальный налог на ЗП в России 33%, а не 43%.
  2. Налог один из самых маленьких в мире.
  3. В 2021 для богатых людей НДФЛ повысят до 15%.

Уверен, после прочтения материала ясности в налогообложение будет немного больше. Значит статья написана не зря!

Источник: https://finslet.ru/nalogi-na-zarabotnuyu-platu-ndfl

Налоги за работников в ООО

Сколько налогов платит работодатель с зарплаты

Налоги за работников в ООО: порядок начисления и выплат

Вопросы, рассмотренные в материале:

  • Что платит ООО за работников
  • Какие налоги за работников платит ООО
  • Как уменьшить выплаты за работников в ООО

Развитие любой компании невозможно без расширения штата сотрудников. Наем персонала влечет за собой возникновение обязанностей по выплате за него налогов и обязательных платежей.

В сегодняшней статье мы рассмотрим, какой налог на работника ООО должно выплачивать и какие существуют способы снижения обязательных отчислений на примерах.

Итак, тема нашей сегодняшней статьи – налоги за работников в ООО.

Что платит за работников ООО

Затраты на сотрудников представляют собой значительную статью расходов организации.

Независимо от формы собственности, каждая фирма должна перечислять в бюджет страны налоговые платежи и отчислять взносы во внебюджетные фонды. Налоги компания удерживает с заработной платы сотрудников.

При этом налоговая база определяется, исходя из структуры доходов, а ставка по налогу зависит от статуса физического лица.

Любая организация, в том числе и ООО, должна перечислять во внебюджетные фонды обязательные платежи, величина которых достигает тридцати процентов от ФОТ. К ним относятся социальные отчисления, взносы в ПФР и платежи на медицинское страхование.

Таким образом, наличие сотрудников обходится ООО очень недешево.

Все обязательные платежи, выплачиваемые ООО за работников, делятся на две категории. К одной из них относится налог на доходы физических лиц, который представляет собой фискальный платеж. Процесс удержания данного платежа и его перечисление в бюджет регламентируется статьей 226 Налогового кодекса РФ.

Ко второй категории относятся все страховые платежи, выплачиваемые ООО за работников. Работодатель перечисляет необходимые суммы взносов в специализированные фонды, а не напрямую в государственный бюджет. Процесс формирования платежей и их распределение по фондам регулируется различными нормативными актами РФ и Налоговым кодексом РФ.

Если НДФЛ работодатель удерживает из доходов сотрудника, то страховые платежи он вносит с доходов организации. Полный список плательщиков содержится в статье 419 Налогового кодекса РФ.

Рассмотрим виды страховых платежей более подробно:

Страховые платежи в Пенсионный фонд России Страховые медицинские платежи Социальные платежи
Ставка составляет 22 процента, при условии, что заработная плата сотрудника за год не превышает одного миллиона ста пятидесяти тысяч рублей. При превышении указанной суммы величина ставки снижается до 10 процентов. Величина ставки составляет 5,1% Величина страховых взносов определяется исходя из статуса сотрудника. Для иностранных граждан, временно пребывающих на территории РФ, размер ставки составляет 1,8 %. Для граждан России ставка составляет 2,9 % при условии, что заработная плата сотрудника за год не превышает восьмисот шестидесяти пяти тысяч рублей. При превышении указанной суммы взносы за работника организация не уплачивает.
Социальный На основании статьи 219 Налогового кодекса РФ, работодатель имеет право уменьшить величину НДФЛ.Для этого необходимо, чтобы сотрудник имел следующие расходы:- перечисления на благотворительность,- выплаты за образование,- оплата лечения, взносы на добровольное пенсионное страхование.Налог на доходы физических лиц не удерживается с доходов, потраченных на оценку квалификации. Максимальная величина вычетов за год ограничивается суммой, равной 120 000 рублей. При этом расходы на образование или дорогостоящее лечение в указанную сумму не входят. Их списание происходит по фактической стоимости. Фирма снижает величину платежей на основании заявления работника и документального обоснования понесенных расходов.
Имущественный Статья 220 Налогового кодекса РФ позволяет применять льготы на покупку или строительство недвижимости. Величина максимального вычета составляет два миллиона рублей. Использовать вычет можно для погашения кредита на дом, участок или квартиру. К вычету принимают расходы на оплату самого займа и процентов по нему в пределах трех миллионов рублей. Право на использование льгот предоставляется работнику однократно. Организация применяет вычет только в том случае, когда работник предоставляет документальное подтверждение понесенных расходов. Для этого ему необходимо обратиться к сотрудникам ФНС и получить документ, оформленный в соответствии с правилами, установленными ФНС РФ приказом № ММВ-7-11/3@ от 14.01.15.
Профессиональный Данная категория вычетов предусмотрена законодательством для работников, принятых по гражданско-правовому договору. Работодатель может снизить налоговую базу на величину расходов, связанных с выполнением требуемых работ. Величина расходов должна быть документально обоснована.В ситуациях, когда это сделать нельзя, работодатель использует базовый размер ставки. Величина ставки варьируется от двадцати до сорока процентов. Снижение платежа происходит на основании заявления работника, к которому прилагается пакет подтверждающих документов.

Помимо перечисленных ранее платежей, ООО вносит за работника платежи «на травматизм». Величина ставки определяется Федеральным законом от 22 декабря 2005 года. Размер ставки определяется категорией профессионального риска и варьируют в пределах от 0,2 до 8,5 %.

«Как внести изменения в устав ООО: сроки и порядок процедуры» Подробнее

НДФЛ за работника рассчитывается по следующей формуле:

НДФЛ = (доход работника за месяц – налоговые вычеты) x налоговая ставка

Налог на доходы физических лиц определяется нарастающим итогом за каждый месяц налогового периода. Другими словами, при расчете используются суммы платежа, которые были учтены ранее. Налоговым периодом является календарный год.

Величина платежа определяется исходя их суммарного месячного дохода работника ООО. При этом из полученной суммы вычитаются расходы, не подлежащие обложению подоходным налогом. Их перечень содержится в статье 127 Налогового кодекса РФ.

Ставка платежа равняется тринадцати процентам для граждан РФ и тридцати процентам для иностранных граждан.

Начиная с 2015 года доходы по дивидендам облагаются налогом по ставке тринадцать процентов.

Исходя из положений действующего законодательства, работодатель может снизить налогооблагаемую базу на величину налоговых вычетов. Однако сделать он это может только в отношении доходов работника, которые облагаются по ставке тринадцать процентов.

ООО должно удерживать подоходный налог с зарплаты работника и ежемесячно перечислять его в ФНС. Вносить платеж ООО должно не позднее дня, следующего за днем выплаты заработной платы. Другими словами, после того как будет определен доход работника за месяц.

Трудовой кодекс РФ обязует работодателя производить выплату трудового вознаграждения два раза в месяц. В октябре 2016 года произошли изменения в сроках выплаты зарплаты. До указанного времени зарплата должна была быть выдана работнику в любой промежуток времени дважды в месяц. На сегодняшний день выплаты должны быть произведены работодателем до пятнадцатого числа следующего месяца.

Следует отметить, что НДФЛ удерживается только из окончательного расчета. Удерживать налог из аванса необходимости нет.

Изменился и порядок удержания налога с выплат по больничным листам и с отпускных. Теперь работодатель должен внести платеж до последнего числа того месяца, в котором они были перечислены работнику.

Если ООО прекращает трудовые отношения с работником, то НДФЛ удерживается и перечисляется в день окончательного расчета. Если работник трудился не полный месяц, то датой фактического получения дохода будет последний рабочий день сотрудника.

Доходы работника, оформленного по гражданско-правовому договору, не определяются как оплата труда. Все трудовые отношения гражданско-правового характера регулируются Гражданским кодексом РФ.

Датой фактического получения дохода считается дата выдачи трудового вознаграждения по договору ГПХ.

Следовательно, НДФЛ с авансов и окончательных расчетов необходимо удерживать и перечислять в день их фактической выплаты.

ООО уплачивает подоходный налог в ту ФНС, в которой оно зарегистрировано. Если компания имеет обособленные подразделения, то перечисления должны производиться и по местонахождению главного офиса, и по местонахождению конкретного подразделения. Налоги на работника ООО перечисляет на КБК 182 1 01 02010 01 1000 110.

Следует отметить, что ООО не имеет права перечислять НДФЛ за счет собственных средств.

Налоги 2019:

Как снизить выплаты за работников в ООО

На уплату взносов уходит тридцать процентов ФОТ ООО. При этом:

  • 22 процента перечисляется ПФР.
  • 5,1 процента перечисляется в ФОМС.
  • 2,9 процента перечисляется в ФСС.

Помимо этого, организация уплачивает взносы на травматизм. Их величина определяется сферой деятельности и варьируется от 0,2 до 8,5 %.

Рассмотрим конкретный пример.

Допустим, работник получает заработную плату, равную двадцати тысячам рублей. Величина страховых взносов, которые перечисляет во внебюджетные фонды за него компания, составляет тридцать процентов.

20 000 * 30 % = 6 000 руб.

Платежи на травматизм не могут быть меньше 0,2 %.

20 000 * 0,2 % = 40 руб.

 20 000 + 6 000 + 40 = 26 040 руб.

Такова стоимость работника ООО в месяц.

Целью уплаты страховых платежей за работников является возможность получения ими бесплатных медицинских услуг и пенсионное обеспечение в будущем.

Законодательными актами РФ предусмотрены ситуации, в которых организация имеет право перечислять страховые взносы по пониженным ставкам.

Прежде всего, таким правом могут воспользоваться использующие упрощенную систему налогообложения предприятия, занимающиеся следующими видами деятельности:

  • Изготовление бутилированных напитков, не содержащих алкоголь.
  • Изготовление продукции из текстиля.
  • Изготовление инструментов и оборудования, применяемых в медицинской сфере.
  • Строительство.
  • ТО и ремонтные работы машин.
  • Продажа лекарств в розницу.
  • Оказание почтовых у курьерских услуг.
  • Оказание туристических услуг.
  • Оказание услуг в спортивной сфере.
  • Оказание образовательных услуг.

Данный перечень не является исчерпывающим.

Что открыть – ИП или ООО:

Компании, занимающиеся перечисленными видами деятельности, выплачивают только взнос в ПФР в размере двадцати процентов.

При этом ООО не должно доказывать свое право на пониженные ставки страховых взносов.

Помимо ведения бизнеса в определенной сфере, организация должна соответствовать следующим критериям:

  • Процент доходов от льготного вида деятельности не должен быть менее семидесяти.
  • Величина дохода не должна превышать семидесяти девяти миллионов рублей.

Таким образом, если ООО занимается льготным видом деятельности, то оно имеет право начислять страховые взносы за сотрудников по пониженным ставкам только до того момента, пока его годовая доходность не превысит семидесяти девяти миллионов рублей.

В ситуациях, когда организация ведет бизнес по нескольким направлениям, дела обстоят иначе. Допустим, ООО ведет только одну льготную деятельность из нескольких. Тогда по ней величина дохода должна быть более семидесяти процентов в течение налогового периода.

Если данное условие не выполнено и доход окажется превышен, то ООО будет вынуждено рассчитывать величину страховых взносов по общим ставкам.

При этом доначисления производятся с того налогового периода (квартала), в котором суммарный доход от льготной деятельности стал меньше семидесяти процентов.

Другая ситуация: ООО оказывает рекламные и маркетинговые услуги и при этом пишет программы для соцсетей. Разработка программного обеспечения относится к льготному виду деятельности.

За шесть месяцев ООО получило доход, равный трем миллионам рублей. При этом два миллиона пятьсот тысяч рублей составил доход по льготной деятельности. Поскольку доходность по льготному направлению деятельности составила восемьдесят три процента от общей, организация вправе использовать пониженную ставку при расчете страховых платежей.

В следующем отчетном периоде оказалось, что ООО заработало пять миллионов рублей, из которых три миллиона – это доход от льготного вида деятельности. Таким образом, ООО вынуждено заплатить страховые взносы за работников по общим тарифам.

ООО обязано заполнять шестое приложение по расчету страховых взносов четыре раза в год. Такая необходимость сопряжена с правом организации использовать пониженные ставки.

При этом компания может быть подвергнута проверкам со стороны налоговых органов. Чаще всего они бывают камеральными. Сотрудники ФНС проверяют организации выборочно.

Получить расчет
экономии

Источник: https://kbdp.ru/news/nalogi-za-rabotnikov-v-ooo/

Сколько налогов платит работодатель?

Сколько налогов платит работодатель с зарплаты

Объем налогов, который должен заплатить работодатель зависит не только от выбранной системы налогообложения, но и числа наемных сотрудников. Зачастую, это наиболее объемная доля выплат и существенная нагрузка на бюджет. Неправильный расчет, несвоевременное предоставление информации, отсутствие документации грозит серьезными штрафами и санкциями.

Для снижения налогооблагаемой базы следует тщательно подойти к выбору системы налогообложения и рассчитать оптимальное количество штатных специалистов.

Это поможет снизить расходы и упростить отчетность. В статье рассмотрим, сколько налогов платит работодатель за наемных сотрудников.

Рекомендуется обратиться за консультацией к специалисту, чтобы предусмотреть все выплаты и избежать штрафных санкций:

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 29 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Налоги за наемных сотрудников: общие понятия

Согласно Трудовому кодексу (ТК) и Налоговому кодексу (НК) РФ, каждый работодатель обязан платить несколько типов налогов — на прибыль, на добавленную стоимость, за землю и недвижимость, которые используются в предпринимательской деятельности. Если в компании зарегистрированы наемные работники, отчисления за них занимают внушительный объем расходов.

Рассмотрим основные категории налогов, которые отчисляет работодатель в государственную казну за сотрудников — НДФЛ (налог на доходы физических лиц) и отчисления на обязательное медицинское, пенсионное и социальное страхование.

НДФЛ — налог на доходы физических лиц

НДФЛ — прямой налог, ставка по которому для резидентов РФ равна 13%, для нерезидентов — 30%. Его удерживают из официальной заработной платы, премий, больничных выплат и других доходов сотрудника. В данном случае работодатель выступает налоговым агентом, который платит обязательные платежи за персонал в день окончательного месячного расчета за трудовую деятельность.

Как сотрудник может уменьшить размер подоходного налога? Законодательство предусматривает несколько типов вычета:

  • имущественный — при покупке жилой недвижимости или земельного участка для индивидуального жилищного строительства;
  • социальный — при расходах на платные медицинские услуги или образование, приобретении медикаментов;
  • стандартный — при наличии детей определенного возраста.

Чтобы платить меньше налогов, наемному работнику необходимо предоставить в бухгалтерию уведомление из ФНС (Федеральной налоговой службы). Следует отметить, что перечисление НДФЛ становится обязанностью гражданина РФ, если он работает по гражданско-правовому договору, продал недвижимость или другое имущество, выиграл лотерею, получил ценный подарок.

Отчисления в Фонд Социального Страхования (ФСС)

Платежи работодателя в ФСС позволяют наемным работникам рассчитывать на материальную поддержку в случае временной или постоянной потери трудоспособности. Право на получение пособий предоставляется гражданам в следующих случаях:

  • инвалидность;
  • потеря кормильца;
  • достижение пенсионного возраста;
  • рождение ребенка.

Если подоходный налог удерживается из заработной платы наемного персонала, то бремя за отчисления в ФСС полностью ложится на работодателя. Объем платежей зависит от размера заработной платы. При несвоевременном перечислении денежных средств работодателю грозит штраф.

Сборы можно разделить на две категории — фактические и условные. В первом случае работодатель переводит налог третьей стороне — негосударственному и государственному фонду пенсионного, социального и медицинского страхования.

Выплаты положены физическому лицу при несчастном случае, наступившем во время рабочей деятельности.

Условные сборы используются работодателем, чтобы гарантировать достойный материальный уровень жизни наемным сотрудникам, получившим травмы.

Сумма отчислений зависит от фактических значений выплат, исполненных в прошедшем налоговом периоде. За счет условных сборов обеспечивается выплата следующих пособий:

  • после несчастных случаев;
  • в качестве компенсации морального вреда;
  • для ухода за детьми;
  • при сокращении.

Сколько сборов платит работодатель в медицинские, социальные и пенсионные фонды? Ставка для условных отчислений — 2,9% от заработной платы, перечисления в ФСС от несчастных случаев — 2%.

Сборы в ПФР (пенсионный фонд РФ) положены, если сотрудник заключил с работодателем официальный трудовой договор на срочной или постоянной основе, по совмещению. Размер отчислений составляет 22% от заработной платы.

Налоги в ФФОСМ (фонд обязательного медицинского страхования) равны 5,1% от заработной платы. Они предназначены для бесплатного медицинского обслуживания.

Как определить размер налога?

Сколько налогов платит работодатель в различные фонды? От чего зависит процентная ставка для отчислений? Сумма перевода в ПФР может меняться в большую сторону, если в ходе специальной оценки условий труда выявлены вредные или опасные производственные факторы.

Сбор в ФСС варьирует в зависимости от сферы деятельности организации, наличия в прошлом несчастных случаев с работниками. Дополнительная процентная ставка налогов за травматизм составляет 0,2-8,5%. ФСС оповещает о сумме начислений с помощью уведомления.

Рассмотрим на примере, сколько налогов работодатель перечисляет за одного наемного сотрудника.

Заработная плата работника по трудовому договору составляет 30 000 рублей в месяц. Годовой доход — 360 000 рублей. Из них работодатель 13% удерживает в качестве подоходного налога: 30 000*13%=3900.

Остальные перечисления предприниматель оплачивает самостоятельно. Рассчитаем, сколько взносов переводит фирма за одного наемного сотрудника, если по результатам специальной оценки условий труда вредных и опасных производственных факторов на рабочем месте не выявлено:

  • ОМС (обязательное медицинское страхование): 30 000 * 5,1% = 1530 рублей.
  • ОСС (обязательное социальное страхование): 30 000 * 2,9% = 870 рублей.
  • ОПС (обязательное пенсионное страхование): 30 000 * 22% = 6600 рублей.

Общая сумма налогов на страхование в месяц за одного наемного сотрудника составляет 9000 рублей.

Налоги ИП за наемных работников

Сколько и какие сборы платит ИП-работодатель? Помимо налога на доходы или прибыль, он должен регулярно переводить денежные средства за себя в медицинский и пенсионный фонд, а также обязательные страховые взносы за наемных работников.

Рассчитать страховые взносы ИП за себя в медицинский и пенсионный фонд помогут следующие правила:

  • если годовой доход предпринимателя не превышает 300 000 рублей, то размер выплат, определенный государственной властью, не изменяется;
  • если годовой доход предпринимателя превышает 300 000 рублей, то к фиксированной сумме необходимо доплатить 1% от разницы. При этом общие выплаты на обязательное пенсионное и медицинское страхование не могут превышать восьмикратного размера фиксированных платежей.

Пример расчета.

ИП Смирнов К.Н. заработал за год 450 000 рублей. Он вносил сборы на обязательное страхование ежеквартально. К концу года он перечислил налоги в размере 30 000 рублей. Так как его доход превысил 300 000 рублей, он должен дополнительно оплатить 1% от разницы. Рассчитаем, сколько налога ИП Смирному К.Н. необходимо внести: (450 000-300 000)*0,01= 1500 рублей.

В целом, независимо от системы налогообложения, ИП-работодатель подчиняется общим правилам удержания налогов за наемных сотрудников. Важный нюанс — на УСН (упрощенной системе налогообложения) и ЕНВД (единый налог на вмененный доход) предприниматель имеет право снизить сумму налога до 50%.

Для этого необходимо вычесть из налогооблагаемой базы сумму страховых платежей, внесенных за наемных сотрудников.

Сколько налогов работодатель может удержать из заработной платы?

ТК РФ устанавливает предельные лимиты удержания НДФЛ из заработной платы. Если речь идет о текущем подоходном налоге, работодатель вправе вычесть всю необходимую сумму. Ограничения действуют, если требуется удержать налог за прошлые месяцы или за подарки, материальные выигрыши:

  • в пределах 50% от заработной платы допустимо удерживать НДФЛ от подарков и материальной выгоды;
  • не более 20% допустимо удерживать из заработной платы в счет суточных, аренды, НДФЛ, которые не удалось вычесть в прошлые периоды.

Рассмотрим лимиты удержания НДФЛ на примере.

Работник с окладом 35000 рублей получил аванс 10 июня в размере 10000 рублей. После этого он ушел в отпуск за свой счет. Работодатель не может удерживать НДФЛ с аванса. Из отпуска сотрудник вернулся только 20 июля. Выплат за июнь ему больше не положено. Работодатель должен удержать 13% от 10000 рублей со следующей заработной платы, если общий налог не превысит 20% от оклада.

НДФЛ за июнь: 10000*13%=1300 рублей. За июль была начислена заработная плата в размере 8750 рублей. НДФЛ за июль — 1137 рублей. На руки сотрудник должен получить 8750-1137=7613 рублей.

Но фирма обязана удержать подоходный налог за прошлый месяц. 20% от 7613 рублей = 1522 рубля. Это меньше 1300 рублей. Размер налога за июнь не превышает 20%, работодатель может удержать всю необходимую сумму.

В итоге сотрудник получит на руки за июль 6313 рублей.

Налоги за иностранных работников

Основная ставка НДФЛ для нерезидентов РФ составляет 30%, на для некоторых категорий иностранцев она снижена до 13%. К ним относятся:

  • беженцы или лица, для которых РФ стала временным убежищем;
  • специалисты с высокой квалификацией;
  • сотрудники, работающие по патенту;
  • резиденты государств — членов Евразийского экономического союза.

С заработной платы иностранных высококвалифицированных специалистов работодатель всегда удерживает 13%. Выплаты за отпускной период не относятся непосредственно к вознаграждению за трудовую деятельность и отличаются 30%-ной налоговой ставкой.

Сколько налогов перечисляет работодатель за иностранца, который работает в зарубежном представительстве российской компании? В данном случае прибыль относится к доходам, полученным вне России, и подчиняется ст.208 НК РФ. Резидент РФ, работающий в другой стране, обязан самостоятельно перечислить налог в государственную казну.

Источники:

Об удержании НДФЛ налоговыми агентами

О страховых взносах

О лимитах удержания НДФЛ из заработной платы

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/skolko-nalogov-platit-rabotodatel/

Все отчисления в фонды в 2020 году

Сколько налогов платит работодатель с зарплаты

Отчисления с заработной платы — это страховые взносы или налоги, которые работодатели перечисляют в пользу страхового обеспечения трудящихся граждан. Все выплаты с 2017 года администрирует Федеральная налоговая служба (кроме взносов на травматизм). 

В феврале 2020 года в прессе появились сообщения о планах правительства уменьшить налоги по зарплате в 2020 году, точнее, ставки страховых платежей (примерно на 5-7 процентных пунктов, то есть в сумме нагрузка на работодателей должна уменьшиться с нынешних 30% до 23-25%).

Пока решений не принято, посмотрим, как рассчитываются взносы в 2020 году.

Правила отчислений

Обновленный Налоговый кодекс, а именно введенная в 2017 году 34 глава, регулирует взаимоотношения между российскими работодателями и фондами: таблица отчислений в фонды в 2020 году покажет их значения и коды КБК, по которым производятся перечисления.

Действующее фискальное законодательство устанавливает, что наниматель, будь то организация или индивидуальный предприниматель, который использует в своей деятельности наемный труд, обязан исчислять и уплачивать страховые взносы в бюджет государства. Платежи и налоги с зарплаты в 2020 году, в зависимости от их назначения, направляются в соответствующие внебюджетные фонды. Затем денежные средства направляются в качестве финансирования:

  • пенсий и пенсионных накоплений российских граждан;
  • бесплатной медицинской помощи;
  • пособий и выплат по временной нетрудоспособности трудящихся, в том числе и по материнству.

Отметим, что взносы от несчастных случаев и профзаболеваний работодатели должны зачислять в Фонд социального страхования. Особенности применения этого вида страхового обеспечения закреплены в законе № 255-ФЗ.

Помимо страхового обеспечения, наниматели исчисляют в ФНС подоходный налог с зарплаты в 2020 году. Налог на доходы физических лиц, или НДФЛ, имеет фиксированную ставку — 13%.

Объекты обложения

Несмотря на различность понятий, многие граждане считают, что налог на заработную плату в 2020 году — это не только НДФЛ, но и все страховые отчисления. Но чиновники довольно жестко разграничили эти термины.

Отметим, что ключевое отличие НДФЛ и страхового обеспечения в том, что подоходный налог удерживают непосредственно из суммы зарплаты. А вот страховые взносы работодатель уплачивает в бюджет за счет собственных средств, то есть начисляет их «сверх» сумм заработной платы.

Объектом обложения в обоих случаях являются суммы вознаграждений за труд. К примеру, налог на зарплату касается не только должностного оклада, но и всех видов компенсационных и стимулирующих выплат. Например, премии, доплата за труд в ночное время, оплата сверхурочных часов и праздничных дней.

Ставки и вычеты

В настоящее время работодатели удерживают со всех доходов своих сотрудников НДФЛ по единой ставке. Мы отметили, сколько процентов налог с заработной платы 2020: НДФЛ равен 13%. Чиновники предусмотрели ряд налоговых вычетов для трудящихся специалистов.

Так, работник вправе претендовать на детский вычет — самый распространенный в России. Также законодатели предусмотрели профессиональные, имущественные, инвестиционные и социальные налоговые льготы. Подробнее — в статье «Как гражданину получить налоговый вычет».

Расчет сумм

Теперь определим, сколько обязаны отчислять наниматели в ФНС: таблица ставок зарплатных налогов в 2020 году представляет базовые показатели.

Сразу оговоримся, что чиновники определили ряд льгот для российских организаций и индивидуальных предпринимателей. Эти категории страхователей вправе применять пониженные тарифы страховых взносов.

О том, кто может снизить платежи в бюджет, мы рассказали в специальном материале «Кому положены пониженные тарифы страховых взносов».

Таблица отчисления с зарплаты в 2020 году в процентах

Вид страхового обеспечения Показатель в % Код бюджетной классификации
Обязательное пенсионное страхование (ОПС) 22Установлен лимит! 1 150 00 рублей! При превышении суммы дохода процентная ставка понижается до 10%. 182 1 02 02010 06 1010 160
Обязательное медицинское страхование (ОМС) 5,1 182 1 02 02101 08 1013 160
Взносы на оплату пособий по временной нетрудоспособности или по материнству (ВНиМ) 2,9Установлен лимит! 865 000 рублей! При превышении суммы дохода платежи не начисляются (ставка 0%) 182 1 02 02090 07 1010 160
Взносы НС и ПЗ От 0,2 до 8,5 393 1 02 02050 07 1000 160

Источник: https://ppt.ru/art/nalogi/v-fondi

Сколько налогов мы отдаём со своей зарплаты?

Сколько налогов платит работодатель с зарплаты
Формально в России существует только один налог, который взимается с заработной платы физических лиц — НДФЛ. Его размер по общему правилу составляет 13%. Платит этот налог работник, но налоговым агентом выступает работодатель. То есть именно последний удерживает фискальный сбор из заработной платы сотрудника и перечисляет его в налоговую службу.

Вот почему ни один наниматель не утруждает себя подачей налоговых деклараций и расчетом сумм, которые он должен заплатить государству.

Но 13%-ый налог — это далеко не все, что мы теряем с самостоятельно заработанных денег. Сегодня портал ДОЛГ.

РФ рассказывает, куда и в каких количествах уходят наши кровные, и какую заработную плату мы получаем в действительности.

Налоги

13% НДФЛ — это общее правило, из которого есть исключения. Такой сбор в ФНС взимается с российских резидентов. Но если сотрудник — иностранный гражданин в его отношении действуют другие ставки.

Беженцы, иностранцы, которые работают по патенту, а также высококвалифицированные сотрудники уплачивают аналогичные 13%, а все остальные нерезиденты — 30%.

Да, есть способы уменьшить перечисляемый государству налог. Например, если у вас есть дети, вы можете запросить вычет: по 1 400 руб. за первого и второго ребенка и 3000 руб. за последующих. Но это не единственный вариант сократить налоговые отчисления. О других вариантах вычетов и о том, кто может на них претендовать портал ДОЛГ.РФ рассказывал в своем ноябрьском материале.

Кроме того, с 1 января 2020 года также вступили в силу изменения в законодательстве об уплате налога на доходы населения. Проверьте, вошли ли вы в список лиц, которых освободили от уплаты НДФЛ.

Страховые взносы

Нанимая сотрудника на работу за условные 20 тысяч рублей, работодатель подразумевает, что придется платить в разы больше. Однако средства, заложенные к уплате на зарплатные налоги, работодатель не берет из своего кармана, их зарабатывают все те же сотрудники.

Налоги на зарплату подразумевают под собой не только НДФЛ, но и ряд обязательных страховых платежей: на пенсионное и медицинское страхование, социальные выплаты, в случае если человек станет временно нетрудоспособен или уйдет в декрет, а также дополнительные страховые платежи на случай травматизма на рабочем месте или профессиональных заболеваний.

Ставки страховых взносов закреплены в 426 статье Налогового Кодекса. Большинство работодателей применяют общие тарифы к таким взносам, но существуют также повышенные и пониженные.

Расскажем об общем случае:

Обязательные пенсионные отчисления составляют 22%. При этом с начала текущего года были внесены поправки в законодательство и повышена предельная база. Так, работодатель будет платить двадцать два процента с заработной платы пока база не достигнет лимита в 1 292 000 рублей. После ее достижения тариф снижается до 10%.

Для социальных отчислений также установлен лимит в размере 912 000 рублей. До его достижения с зарплаты удерживается 2,9%, после — 0%.

Медицинские взносы всегда уплачиваются по единой ставке — 5,1% без каких-либо ограничений по величине дохода.

Отчисления на случай травм и профзаболеваний рассчитываются каждым работодателем по индивидуальному тарифу и в среднем составляют от 0 до 8,5%. Никаких лимитов по данным взносам не существует. Этот сбор взимается не со всех работников, только с тех, кто задействован на опасных производствах.

Новый сбор, который так и не был введен

Пару лет назад работодателей хотели обязать формировать зарплатный резерв на случай банкротства предприятия. Деньги должны были регулярно перечисляться на специальный банковский счет. Инициатива не была одобрена.

В середине прошлого года опять поднимался вопрос о вводе дополнительного страхового взноса на случай банкротства работодателя в размере 0,02%. Однако рассмотрение проекта приостановили, потому что Правительство не выдало официальное заключение.

Сколько мы на самом деле зарабатываем?

С нашей реальной заработной платы удерживается минимум 43% в счет налогов и сборов, без учета сбора за травматизм. На руки мы получаем сумму за вычетом указанных платежей, и в объявлениях вакансий при поиске работы мы также видим сумму, которая будет приходить к нам уже после всех вычетов.

Возьмем за основу условную региональную зарплату в размере 20 000 рублей, которую работник получает на руки.

НДФЛ в размере 13%, который уплачивается с такой заработной платы, составляет 4 561,41 руб. ежемесячно.

Взнос в ПФР в размере 22% — 7 719,30 руб.

ФСС забирает 2,9%, или 1 017,54 руб.

В ФОМС перечисляется 5,1%, или 1 789,47 руб.

Таким образом, каждый месяц работодатель забирает 15 087,72р. с заработной платы такого сотрудника и отдает ему на руки лишь 57%, или 20 000 рублей. Реальная заработная плата составляет 35 087,72 руб.

Иными словами, в действительности мы отдаем почти половину нашей заработной платы государству, себе оставляем лишь 57%.

Кроме того, каждый раз, когда мы идем в магазин, мы вновь отдаем государству 20% с каждой нашей покупки в качестве НДС, а также стоимость акцизов.

Учитывая эту сумму, то явно не стоит пренебрегать инструментами, которые нам предоставляются для частичного возврата налогов, ведь таким образом мы хоть частично вернем свои кровно заработанные…

Источник: https://finance.rambler.ru/money/43538999-skolko-nalogov-my-otdaem-so-svoey-zarplaty/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.